什么是应交税费凭证(应交税费记账凭证怎么写)
应交税费凭证指的是填写应交税费记录的凭证。
应交税费是指本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
扩展问题一:
下面这张电子交款凭证都出来了,为什么上面的记账凭证还是挂应交税费一未交增值税呢
您好
因为之前做了分录
借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷应交税费-未交增值税
现在支付的时候
再把贷方科目冲掉了
扩展问题二:
借应交税费进项税贷应交税费待抵扣进项税,老师,这个凭证是什么意思,不懂
借应交税费进项税贷应交税费待抵扣进项税,老师,这个凭证是什么意思,不懂
您好,这个是抵扣,做进项税额,之前没有抵扣挂借待抵扣进项税额,现在抵扣就转进项税额意思
发票来了不想抵扣做借应交税费待抵扣进项税10元,之后又想抵扣了,借应交税费进项税10贷应交税费待抵扣进项税10吗?
那您这个分录写的有问题。,没有认证做借待认证进项税额10,认证之后做借进项税额10万,贷待认证进项税额10万
不是待抵扣,待抵扣,只有辅导期和转回小规模的纳税人才可以使用这个科目。
可以理解为应交税费待认证进项税是个过度科目,未认证用他,认证之后转到进项税里,但期末待认证进项税是可以有余额的?
你好是的您理解是对的,是的
谢谢老师
好的,我先回复别的学员了
老师留底税是勾选认证的,还是待认证的进项税,
勾选认证,认证抵扣之后多余进项税额
是做进项税额,这个多做借转出未交增值税借方表示留底税额
懂了,老师说的很是透彻
好的,我先回复别的学员啦。
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