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本文的核心观点如下：英国税务机关和英国税务局的机构性质

英国税务局加强了税务检查，英国公司应该如何申报税务

英国税务局加强了税务检查

英国是一个经济发达国家，经济市场巨大，吸引了无数投资者在英国注册公司。英国公司后，需要按时申报税务。

在英国注册的当地有限公司，无论在英国是否有实际的办公空间，无论在英国或其他地区是否有银行账户，无论股东和董事的国籍，无论成立时间长短，只要在法定纳税申报时间。在过去，一般的纳税申报方式是按照休眠公司的标准进行纳税申报，类似于香港的利得税0申报，成本最低，大多数离岸英国公司不在英国经营，不使用英国当地资源，是一种合理的纳税申报方式。然而，现在英国税务局已经加强了税务检查，对不符合休眠公司的税务申报进行了补充和罚款。

英国公司报税要求

对于大多数在英国注册的有限公司，建议根据实际情况进行会计和纳税申报，并出具符合下列条件的审计报告：

1、50多名员工；

2、净资产超过300万英镑；

3、营业额超过1000万英镑；

符合上述条件的英国公司必须提供审计报告。

对未开立公司账户的有限公司，建议补充无经营报告，防止因未及时提交报告而被抽查罚款。

英国公司审计报告的作用

1、不会留下不良的税务记录，不会对未来的其他业务和计划（如影响英国签证、移民、投资）造成障碍，英国股东和董事的信用状况不仅记录在英国，还会影响英国海外领土和英联邦国家的信用记录。BVI、开曼和泽西岛经常使用的离岸公司和信托法都属于英国。如果将来需要使用，会因为英国公司的纳税申报问题而发现不良记录，甚至不能使用这些规划工具SPV。

2、不会担心被抽查，不会影响银行账户的使用，不会影响经营者的合法性，持有商标也不会担心商标的合理存在。

英国公司的主要税种

一般来说，中国投资者在英国注册公司主要面临企业所得税、增值税和营业税。

1、英国公司所得税

公司所得税是公司所得税。公司税收纳税人是居民公司和非居民公司。居民公司是指在英国控制和管理中心的公司。无论公司注册地点和企业实际活动地点在哪里，英国的居民公司都是居民公司。居民公司要求他们在世界各地纳税。非居民公司（包括外国公司）为非居民公司。非居民公司仅在英国纳税，通常应参照双方的双重税收条约确定。

2、英国增值税（VAT）

在英公司还必须登记缴纳增值税（VAT）。VAT在开展和促进业务的过程中，对货物和服务的价值征收税。注册企业必须向其消费者收取费用VAT，并向供应商支付VAT；然后（通常每季度）向英国海关和消费税局申报，多退少补。

3、营业税

除公司税外，英国地方政府还对企业征收统一营业税，北爱尔兰取消了工业财产税。

营业税是对商店、办公场所、酒店、仓库、工厂、酒店等所有工商财产(非居住用品)占有者征收的税种。

英国的税收政策经常发生变化，所以我们必须了解英国最新的税收政策，掌握实时的税收申报，以有效避免错误的报告。