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服务企业缺少成本票怎么办？税务筹划教你如何节税

企税家专注于税务筹划，您的个人节税专家，合规合法节税！

随着现代社会的发展，越来越复杂多变的经济环境给企业的发展带来了新的压力。营改增政策的实施对缓解纳税压力、提高经济效益起着重要作用。为了更好地适应营改增政策对企业的影响，企业需要及时调整税收筹划方法。

“营改增”税收政策的实行对我国的企业发展具有重要的意义。对于所有企业来说，“营改增”政策的实施不仅能够减少重复纳税的环节，减轻企业的纳税负担，还能够促进企业的转型发展和技术方法的创新。对于咨询服务类企业而言，实行“营改增”的税收政策能够在减少企业税负的同时促进企业结构的优化调整，提高企业的经济效益，并降低企业的税务风险，进而减少企业逃税漏税现象的发生。

企业税务筹划

事实上，对于服务企业来说，主要是因为企业所得税高，日常经营中缺乏成本票。对于企业所得税，我们可以用以下三种方法解决企业所得税负担高的问题：

1.有限公司的退税政策

有限公司返税是最直接、最方便的方式，即在有税收优惠政策的园区设立有限公司，通过园区退税政策实现节税目的。具体政策如下：

园区对企业缴纳的增值税、企业所得税实行奖励扶持政策，入驻园区要求企业纳税总额达到100万才能享受政策；

增值税：奖励当地留存的地方70-90%；

企业所得税：奖励当地留存的企业所得税：70-90%；

分红税:奖励当地留存的地方70-90%。

上述地方保留率最高，增值税50%，企业所得税40%。

纳税额越高，奖励比例越高，当月纳税，次月返还。

二、个体户核定政策

在一些税收萧条的公园里，设立了一到三个个体经营者，申请个人所得税的批准，个体经营者批准最低个人所得税0.3，开票180万，个税0.45，开票450万，税源根据企业开票量确定。

为什么要办理一三个个体户？由于个体经营者的发票量在500万以内，三家1500万以内，服务企业的年业务约为300万，部分业务分包给个体经营者或新成立的有限公司，转移主要公司的税收负担。

三、自然人代开政策

在自然人与企业产生业务往来，但自然人名下没有企业，不能提供发票，所以就需要去税务局凭借合同代开发票，同时需要缴纳20-40%的劳务所得税，避免后期涉及个人所得税的最终结算。

事实上，当地税务局可以在一些税收萧条中开具发票，个人所得税可以核实0.5-1.2%，一人一年可开500万。企业收到票据后不需要缴纳其他税款，直接用于成本扣除。

通过对新政策的深入了解和把握，合理选择纳税人身份，提高企业财务人员的专业技能水平，制定合理的商业规划计划，合理利用税收优惠政策，制定风险预警制度，优化基于增值税咨询服务企业税收规划，不仅可以降低企业税收成本，还可以促进企业经济效益的提高，促进中国经济的发展。

以上方案仅供参考。如果您有任何疑问或需要更详细的税收优惠政策，欢迎您留言和私信！

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