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112月7日,浙江省舟山市普陀公安局发布消息,涉及广东、广西、云南、福建等12个省市250多家相关企业,涉案金额超过30亿元(人民币,下同),逮捕了25名嫌疑人。
20202018年5月,公安部门和税务部门在中国(浙江)自由贸易试验区能源企业调查中,发现个别企业利用税务系统和海关系统信息交换漏洞,伪造海关进口增值税专用支付抵扣增值税,进口货物名称从榴莲、龙虾等农副产品到煤炭、钢铁虚假增值税专用发票嫌疑。涉及虚假犯罪的企业自2018年9月成立以来,虚假发票总销售额超过30亿元。
逮捕现场。普陀公安供图
随后,舟山市普陀区公安局立案调查,并联合税务部门组成联合工作组对线索进行判断。
联合工作组从舟山能源企业开始,初步确定海关票1万多张,涉及全国20多个海关区,进口货物增值税专项支付书涉及上游进口企业250多家,大部分集中在广西凭祥地区。经过6个多月的初步调查,梳理了10多万条疑问线索、人员信息和银行数据,对近300名涉案企业进行了调查和筛选。
经调查发现,本案涉及四个环节:上游实体进口企业、中间贩票团伙、本地变票虚开团伙、下游实体受票企业。
调查发现,广西凭祥地区的一些报关行和非法售票机构负责收集商家进口货物不需要扣除的海关票,根据非法售票机构在海关票上添加虚假企业信息,然后以一定比例的票面税卖给非法售票机构;非法售票机构按一定比例的票面金额向当地虚假团伙;当地虚假团伙以这些海关票扣除进项税,根据下一个家庭的需要开具增值税专用发票,收取一定的手续费;下一个家庭将使用这些虚假的增值税专用发票进行扣除,以达到少纳税的目的。
经过多次调查,工作组共查获了四个犯罪团伙,包括销售海关票、销售海关票、专业虚假开放团伙和向下游实体销售增值税专用发票的团伙。这些团伙组织结构稳定,分工明确,上下游团伙相互勾结,技术隐蔽多变,能够逃避税务机关的监督和审计。
20202000年10月29日,在上级公安机关的指挥协调下,普陀警方派出60多名警察组成8个逮捕小组,前往凭祥、北京、辽宁大连、山东淄博、广东深圳等地进行集中网络收集行动,摧毁5个虚假发票窝点,现场查获40多个企业公章和银行U盾牌21张,银行卡40张,手机15部,犯罪嫌疑人25人。
目前,本案已移送检察机关依法审查起诉。
自今年下半年以来,许多企业福利平台和财政和税务服务提供商案调查。事故的主要原因是涉嫌洗钱和虚假发票,涉及数千家上下游企业的税务检查。
但仍有部分企业以身试法。大家千万不要心存侥幸,知法犯法。
01
教你几招
看发票是否虚开就知道了。
虚开发票从以下四个方面确定:
1、虚开、非法代开发票认定:
(1)为他人和自己开具与实际经营情况不符的发票。
(2)让别人开具与实际经营情况不符的发票。
(3)介绍他人开具与实际经营情况不符的发票。
注:非法开具发票的,按虚开发票处罚
2、虚开增值税专用发票的认定
(1)为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票,无需真实交易;
(2)有真实交易但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票;
(3)开展实际经营活动,但让他人为自己开具增值税专用发票。
3、善意虚开增值税专用发票的认定
(一)购销货物、房地产、无形资产,提供或者接受应税服务和应税服务的专用发票。
(2)卖方使用省(自治区、直辖市、计划单列市)专用发票;
(3)专用发票中注明的销售方名称、印章、货物数量、金额和税额与实际情况一致;
4、不属于虚开增值税专用发票
(一)纳税人向受票人纳税人销售货物或者提供增值税应税服务;
(2)纳税人向受票人纳税人收取销售货物、应税服务或应税服务的款项,或取得销售款项的凭证;
(3)纳税人向受票人纳税人开具的增值税专用发票的相关内容与销售货物、应税服务或应税服务一致,增值税专用发票由纳税人合法取得并以自己的名义开具。
02
虚开虚抵发票的行为必须停止,给你7个提醒
提醒1
营改增前玩票是钱的问题,营改增后玩票是命的问题,千万不要盲目冒险,记住:玩票就是玩命!
提醒2
企业经营中财务人员的底线是记住不要虚开虚假发票。我们总是记得开好票、做好账、报好税三句话!
提醒3
以增值税取代营业税后,过票的春天结束了。税收控制体系的升级严格执行编码开票、一品一码、进销比较,是压倒过票公司的最后一根稻草!
提醒4
开具普通增值税发票必须填写买方纳税人识别号,方便大数据信息收集,大大提高数据处理效率,立即监控每张发票的下落,虚假发票必须停止,手必须被抓住!
提醒5
虚开增值税专用发票税额1万元或者骗取国家税款5000元的,基准判处有期徒刑6个月;虚开税额每增加3000元或者实际被骗税额每增加1500元,刑期增加一个月。
记住:只要涉嫌虚假发票,量刑点为1万元,在很多情况下,老板进去,会计也跟着;老板出来了,会计可能还在监狱里,记住不要赌自己的生活!
提醒6
自2016年1月1日起,会计档案保存期延长至30年,基本涵盖会计人员实践的大部分生活,也大大超过民事案件诉讼时效20年,不要试图离开,责任消失,记住:安全会计,让企业放心,也让家庭放心!
提醒7
企业正全面进入税收强制性规范的时代。切记不要到处找票。只有真正列出公司的支出和收入,真正取得进项,真正开具销售,企业才能长期安全经营,最终成为真正的百年老店!
总结
提高税法专业技能,加强企业内部管理,有效整合业务财务,合理安排业务模式,重塑公司组织结构,防范税务风险。
03
会计需注意
以下发票不能报销
04
会计收到发票
重点关注这七个方面
以上是【杭州虚开增值税(浙江破获30亿特大虚开增值税发票案,涉及12省市250家企业)】,想了解更多相关内容,请访问
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