文章划重点，请关注以下方面：增值税的申报流程？、增值税申报流程大全(附图文详解)、增值税怎么申报

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1、 在应申报列表里打开增值税报表

2、 打开后点击右上角一键读取，归集出全部进销项数据。这个数据记得自行和税控数据做对比

3、 下一步选择要申报的报表及附列资料

4、 检查主表汇集起来的进项、销项、应交税金额

5、 核对附表——销项专票、普通汇集的开票数据，未开票数据自行填列。

6、 再次核对附表2进项认证数据，没问题提交申报就OK了！

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我来简单的回答一哈~1.抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。

2.纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

3.清卡或反写：申报成功后，纳税人再次登录税控系统进行清卡或反写。请及时查询截止日期，确认是否成功。

提示：一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作。【企税无忧】

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在我国境内销售货物、提供加工修理修配劳务，以及销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人需要进行增值税纳税申报。

纳税人一般以一个月或者一个季度为1个纳税期限。纳税申报期一般为次月1日起至15日止，有法定节假日的，按休假天数顺延。

纳税申报地点一般为机构所在地或居住地主管税务机关。

纳税人可以直接到税务机关办理纳税申报，也可选择网上申报等申报方式。

纳税人缴纳税款的方式有:到开户银行缴纳、联网电子缴纳、现金缴纳、银行卡缴纳等。联网电子缴纳可通过与税务机关、开户银行签署授权（委托）划缴协议（俗称三方协议），实现税款的实时划缴。

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您好！以下是相关答复：

增值税纳税申报是指纳税人按增值税纳税申报要求，计算当期应纳增值税额，填制增值税纳税申报表及附列资料，收集或整理增值税纳税申报资料，在规定的纳税申报期内向主管税务机关报送纳税申报资料，履行增值税纳税申报义务。

一、纳税申报期限

根据《增值税暂行条例》和《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。以1个季度为纳税期限的规定适用于小规模纳税人、银行、财务公司、信托投资公司、信用社，以及财政部和国家税务总局规定的其他纳税人。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

注意：《中华人民共和国增值税法》（征求意见稿）新规定，增值税的计税期间分别为十日、十五日、一个月、一个季度或者半年。纳税人的具体计税期间，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。以半年为计税期间的规定不适用于按照一般计税方法计税的纳税人。自然人不能按照固定计税期间纳税的，可以按次纳税。

纳税人以一个月、一个季度或者半年为一个计税期间的，自期满之日起十五日内申报纳税；以十日或者十五日为一个计税期间的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十五日内申报纳税并结清上月应纳税款。

扣缴义务人解缴税款的计税期间和申报纳税期限，依照前两款规定执行。

纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起十五日内缴纳税款。

二、纳税申报方式

增值税纳税申报方式分为远程申报和上门申报。

（1）远程申报

是指纳税人借助于网络、电话或其他手段，将申报资料传输至税务机关进行申报的一种方式；

（2）上门申报

是指纳税人携带申报资料，直接到税务机关申报征收窗口进行申报的一种方式。

三、纳税申报资料

增值税纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料。其中，纳税申报表及其附列资料为必报资料。纳税申报其他资料的报备要求由各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定。

我国现行增值税规定将纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，由于两类纳税人增值税的计税方法和使用的发票种类不同，适用的纳税申报表及其附列资料也有差异。

（一）纳税申报表及其附列资料1.增值税一般纳税人（简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料

包括：

（1）《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。

（2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）。

（3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。

（4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

一般纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定服务、不动产和无形资产销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》

其他情况不填写该附列资料。

（5）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

（6）《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。

（7）《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》（注：自2018年2月1日起废止）。

（8）《本期抵扣进项税额结构明细表》（注：自2018年2月1日起废止）。

（9）《增值税减免税申报明细表》。

（10）《营改增税负分析测算明细表》。

《营改增税负分析测算明细表》由从事建筑、房地产、金融或生活服务等经营业务的增值税一般纳税人在办理增值税纳税申报时填报，具体名单由主管税务机关确定。

2.增值税小规模纳税人（简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料

包括：

（1）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。

（2）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。

小规模纳税人销售服务，在确定服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。其他情况不填写该附列资料。

（3）《增值税减免税申报明细表》。

小规模纳税人不再填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

（二）纳税申报其他资料

（1）已开具的税控机动车销售统一发票和普通发票的存根联。

（2）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）的抵扣联。

（3）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品取得的普通发票的复印件。

（4）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的税收完税凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。

（5）已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联。

（6）纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定服务、不动产和无形资产销售额时，按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单。

（7）主管税务机关规定的其他资料。

（三）《增值税预缴税款表》

纳税人跨县（市）提供建筑服务、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目、纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产，按规定需要在项目所在地或不动产所在地主管税务机关预缴税款时，需填写《增值税预缴税款表》。

纳税人向主管税务机关申报纳税时，在当期增值税应纳税额中抵减预缴税款时，应同时报送《增值税预缴税款表》，并以完税凭证作为合法有效凭证。

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申报增值税：

1、首先插上金税盘

2、接着登录网上申报系统。

3、然后点击增值税。

4、采集进项发票，可以录入也可以导入

5、采集销项发票

6、确认进项税额转出。

7、填写纳税申报表。

8、点击申报表发送。

9、申报表发送后，就可以缴纳税款了。

10、最后可以查询是否申报成功，对申报结果进行查询。

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随着国税平台的一再改革，申报流程也有所不同。对于一般纳税人企业，要申报的国税要申报的税种有增值税，所得税，还要申报财务报表。增值税是月报，所得税和财务报表是季报。当然，有些企业的财务报表是月报，要根据实际情况来。

地税申报的税种有附加税，土地使用税，房产税还有印花税。土地使用税和房产税看地税是否给企业核定，如果核定有该税种，就需要按季申报。地税附加税是以增值税我计税基础的，如果本月有增值税，就要申报附加税，没有就可以不用申报了。印花税一般是根据购销合同来的，如果有购进或者销售合同，就要根据合同金额计提印花税。当然，如果企业的资金账簿有了变化，比如企业增资了，增加了实收资本，也要计提印花税。

网上报税步骤：

增值税的申报，现在的程序是先打开开票软件，进行抄税，就是把本月的开票资料上报汇总。这是必须的第一步，也是跟以往不同的地方。

打开相应的国税网上办税平台，申报增值税。增值税申报中的表二——增值税纳税申报附列资料（表二），填写本月认证的进项情况，表一——增值税纳税申报附列资料（表一）填写本月开具的销项发票情况，增值税纳税申报表（一般纳税人适用）是必填表。

填写完毕，进行申报，申报成功后，打开开票软件进行清卡操作，清卡成功，本月增值税就申报完毕了。

一个完整的申报流程还应该包括金税三期个人所得税的申报，应该下载金税三期个人所得税申报软件进行个税申报。

总结下，企业需要申报的税种有增值税，所得税，个人所得税，地税附加税，印花税，土地使用税和房产税。还有财务报表，虽然国地税合体了，但目前地税还是在专门的客户端或者网页申报，财务报表可以省略了。个税是专门的客户端，要按月申报。

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自2018年5月1日之后：

一般纳税人最新的增值税申报流程，

1，进入开票系统先点击上报汇总

2，进入申报系统进行增值税申报

3，申报成功之后，再次进入开票系统，

百望的税控盘：反写；航天的金税盘：清卡。

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A。纳税人在规定的申报期限内，不论有无应纳税收入，也不论采取何种征收方式，都应当在规定的期限内办理纳税申报。

B。纳税申报的时间

（一）凡已依法向国税机关办理税务登记的纳税人、扣缴义务人，均应从办理登记的次月起，向主管国税机关办理纳税申报。

（二）对已向国税机关办理税务登记，按规定提供的有关合同、章程、协议书中表明有筹建筹备期的，经主管国税机关认可，可以从筹建筹备期满之日的次月起，向主管国税机关办理纳税申报事宜。

（三）按照规定不需办理税务登记的纳税人，凡经营应纳税商品、货物的，必须在经营前，向主管国税机关申报查验，并于发生纳税义务的当日向主管国税机关申报纳税。

C。纳税申报的期限

（一）各税种的纳税申报期限

1、缴纳增值税，原则上以一个月为一期纳税，纳税人应于期满后十日内向主管国税机关办理纳税申报手续。

2、缴纳企业所得税的纳税人，应于季度终了后十五日内，向主管国税机关办理预缴所得税申报，报送预缴所得税申报表和财务会计报表；内资企业在年度终了后四十五日内、外商投资企业和外国企业在年度终了后四个月内向主管国税机关办理所得税申报，报送所得税申报表和财务决算报表。

纳税人办理纳税申报的期限最后一日，如遇公休、节假日的，可以顺延。

（二）延期申报

1、纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的申报期限内向主管国税机关提出书面延期申报申请。经主管国税机关核准，在核准的期限内办理。

经核准延期办理纳税申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。

未经核准延期申报的纳税人应按规定的申报期限准期办理纳税申报。

2、纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以在不可抗力情形消除后应立即向主管国税机关报告。主管国税机关应当查明事实，予以核准。

D。纳税申报的方式

（一）上门申报。纳税人（或其税务代理人）、扣缴义务人应当在规定的申报期限内到主管国税机关办理纳税申报，或报送代扣代缴、代收代缴税款报告表。

（二）电子申报。经税务机关批准采用电子申报的纳税人，应当在规定的申报期限内将申报数据转换成电子信息并传递到主管国税机关，然后另行报送书面申报资料。

（三）邮寄申报。纳税人到主管国税机关办理纳税申报确有困难的，经主管国税机关批准，也可以采取邮寄申报方式。邮寄申报以邮出地的邮戳日期为实际申报日期。

E。纳税申报资料

（一）增值税

增值税一般纳税人在办理纳税申报时应报送下列纳税申报资料：

1、《增值税纳税申报表》；

2、财务会计报表及其说明资料；

3、附报资料：

（1）《增值税纳税申报附报资料表》；

（2）《发票领用存月报表》；

（3）《增值税专用发票使用明细表》和《普通发票使用明细表》；

（4）《增值税专用发票抵扣明细表》和《收购发票、运输发票抵扣明细表》；

（5）《总分支机构税收情况明细表》（有非独立核算分支机构的单位填报）；

4、备查资料：

（1）已开具的增值税专用发票存根联和普通发票存根联；

（2）符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联和运费发票、收购凭证的复印件；（你要注意可以抵扣的发票要在90天内去税务部门认证获取认证单）

（3）代扣代缴税款凭证存根联（扣缴义务人填报）；

（4）《生产企业出口货物免抵退税申报表》、《退税机关免抵退审批通知单》以及进料加工申请表和来料加工免税证明单（出口企业填报）；

（5）增值税纳税人先征税后返还申请表（享受先征后返政策的企业填报）；

（6）外商投资企业超税负返还申请表（外商投资企业填报）；

（7）境内或境外公证机构出具的有关证明文件；

（8）国家税务机关规定报送的其他有关证件、资料。

F。增值税一般纳税人应当刻制“已申报抵扣”戳记，在申报抵扣的增值税进项抵扣凭证上自行加盖戳记。对未加盖“已申报抵扣”戳记而申报抵扣的进项凭证，税务机关一经发现，其进项税金不予抵扣。

F。增值税一般纳税人应当刻制“已申报抵扣”戳记，在申报抵扣的增值税进项抵扣凭证上自行加盖戳记。对未加盖“已申报抵扣”戳记而申报抵扣的进项凭证，税务机关一经发现，其进项税金不予抵扣。

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一般流程如下：在成为一般纳税人后， 登录电子税务局网上申报增值税。增值税一般纳税人在纳税申报期截止日期前，通过电子税务局，填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料，审核无误后点击“申报”在线提交电子报表。 详细步骤如下

1、销项发票-导入或手工添加，核对汇总数据，不要有任何误差，若有未开票收入也要在未开票收入项填写申报。2、进项发票-远程导入，一般都是直接核对汇总数据，若存在不符在核对明细数据，看是哪里不对。3、普通发票-导入或手工添加，存在一些可抵扣进项税的增值税普通发票，这些需要手动填写4、进项税转出(有就录入)-保存 在整个填写申报过程中，按网站提示依次填写几张附表在打开增值税纳税申报表主表，核对无误后点击保存。5、发送申报报表，过几分钟系统显示已申报，则表明申报成功。6、如果有税款需要缴纳，在截止缴款期限前记得检查是否扣款成功，若未扣款，则需要手动点击扣款，一直到扣款完成，整个申报流程才算完成。

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流程如下：

申请成为一般纳税人后， 网上报送电子报表 。

增值税一般纳税人（以下简称纳税人）在纳税申报期截止日期前，通过互联网登录到网上申报系统，填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料，审核确认无误后通过“纳税申报”模块在线提交电子报表。

先进入发票资料

1. 发票领用存-下载信息-保存

2.进项发票-远程导入-保存

3.销项发票-导入或手工添加-保存

4.普通发票-导入或手工添加-保存

5.运费\进口\其它发票录入-保存

6.进项税转出(有就录入)-保存

7.填写报表．先打开附表一、附表二，保存后再打开增值税纳税申报表，然后点击保存。填写资产负债表、损益表，点击保存。别的报表都可自动生成。

8.发送报表．全选后，点击发送即可。 最后全申报。

9.反馈查询．可以查看发送的报表是否申报处理成功.然后把报税资料打印出来。

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