摊余成本法债券基金是什么
摊余成本法是指估值对象以买入成本列示,按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益。债券基金,又称为债券型基金,是指专门投资于债券的基金,它通过集中众多投资者的资金,对债券进行组合投资,寻求较为稳定的收益。
扩展问题一:
债券的摊余成本速算法的公式是什么?
你好,摊余成本=初始成本-已偿还本金-利息调整摊销-减值准备
扩展问题二:
应付债券的账务处理同以摊余成本计量的金融资产类似,为什么2019年末债券的摊余成本=965250*(1+6%)=1023165
您好发行时借银行存款965250应付债券-利息调整1000000-965250贷应付债券1000000摊销时,借财务费用965250*6%贷应付债券-应计利息1000000*5%=50000贷应付债券-利息调整965250*6%所以摊余成本=965250+965250*6%
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