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贸易企业总销售额2亿,利润率15%。如何合理降低增值税等税收负担成本?
中国有许多现行的税收优惠政策。对于贸易行业来说,如何合理避税,使利润最大化?让我们与您分享适合贸易行业的合理避税方法。
我国现行税收优惠政策主要包括行业和区域税收优惠政策。通过重塑和优化公司的经营结构,充分利用税收优惠政策,有效控制税收法律风险,减轻税收负担,达到合理避税的目的。
在增值税取代营业税之前,增值税的保留率为中央政府的75%,地方政府的保留率为25%。增值税取代营业税后,增值税的比例变为中央政府的50%和地方政府的50%。这给贸易企业带来了税收筹划的机会。贸易企业可以利用地方税收优惠政策合理避税。这意味着贸易企业比以前有更多的税收规划空间。
据了解,近年来,许多贸易企业进入公园,享受税收优惠政策。此外,许多集销售、服务等混合模式的企业将企业的销售部门分为贸易公司进入公园。除了享受减轻税收负担的税收优惠政策外,分为独立会计的企业还可以增加计算限额的基础,以减轻税收负担。
另外,还有不少公司新设立商贸公司来作为进项抵扣来降低税负(132 7193 5807 甜)。
案例:
企业需求:贸易企业,目前由于公司主要产品技术附加值高,增值税进项金额太小,随着公司销售规模和网络销售的扩大,相应的增值税等税收负担成本也显著增加,迫切需要通过税收规划合法合理地减轻税收负担。
预计2017年总销售额2亿,利润率15%,利润3000万,所得税750万,税负3%,增值税600万。公司希望利用税收优惠政策合理降低所得税和增值税,增加利润,使企业更具竞争力。
规划方案:在税优地设立独立会计分公司,以分公司为主体,直接享受税收优惠政策。
a、有限公司(一般纳税人):增值税按当地财政收入的40%计算-70%给予财政支持和奖励;企业所得税按地方财政收入的40%计算-70%给予财政支持奖励。
b、个人独资企业或合伙企业(一般纳税人):这样,对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册为个人独资企业或合伙企业核定征收所得税,所得税税率可以降至0.5%-3.5%其增值税也有返还奖励,通过税收筹划解决企业成本、个人所得税、股息等问题。
根据当地发展战略,不同地区出台了两免三减半、三免两减半等政策,引进不同行业。贸易行业可以在税收优惠园区注册分支机构或新公司,无需在园区实体经营即可享受税收激励政策。在财政奖励比例方面,奖励一般根据当地保留情况进行。
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