本文核心要素如下：一般纳税人报税的流程是什么？、企业申报纳税的流程、一般纳税人报增值税流程

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按照国家法律规定，从公司成立15个工作日起，公司必须每月向税务局申报公司经营情况，所有的公司不管是否盈利，有没有业务发生，也要向税务机关申报并办理纳税手续。即使是零业务，也要按时申报。并根据公司的经营情况建立账簿。

所以，公司成立后报税是每个公司的义务。至于怎样报税，每个公司都有不同的税种，有的是月报，有的是季报，申报周期也是不一样。

一般每个月的1号到15 号，是纳税期。在这个时间里，公司就要完成申报，纳税义务。不过国税办税平台也在不断优化，目前来说需要申报的报表也减少了。

国税申报表有：

财务报表以前是每月申报，现在有的企业改为季报，有的企业还是月报，如果在你的申报表中出现了，就要申报。

增值税纳税申报包含好多表，有进项情况，还有销项情况，在填表指引里可以看到那些表是必填的，那些不用填。

如果是季末，还会申报所得税，所得税的收入成本是三个月数据的合计，不要搞错了。

地税一般申报表有：

印花税，印花税是购销合同计征的，股东向企业投资也要开征印花税。

土地使用税，税局核定了就得交，按季度缴纳。房产使用税也是。

附加税，附加税包括，城建税，教育费附加，地方教育费附加，地方水利建设基金等，计税依据是消费税和增值税应纳税额。

再就是在金税三期个人所得税系统申报个人所得税。不用缴税也要申报的。

国税申报完了，打开金税盘进行清卡操作。清卡完毕，那就申报成功了，等着自动扣款就行，如果自动扣款不成功，要主动去税局扣划。

基本就是这么个程序。申报完成，那就打印凭证，粘贴装订就可以了？

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现在公司是开办的越来越多了，所以需要的会计人员也越来越多，但是很多从学校走出来的学生实操还跟不上发展，就比如说纳税吧!作为一般纳税人具体的报税流程是什么呢?小编将自己的一些经验分享给大家，希望对大家有所帮助。

一般纳税人每个月需要干两件事，一个是纳税申报，一个是防伪税控报税。

纳税申报通过网上办税平台直接可以从网上申报，一般情况下是不需要去办税服务厅办理。

防伪税控报税是通过防伪税控开票系统远程报税清卡，电脑连上网络，usb接上税控盘，打开开票软件，系统会直接抄报。一般情况下，这不需要去办税服务厅办理。

如果遇到特殊情况，网上平台出现问题或者防伪税控系统出现问题，网上不能办理，这时候可以去办税服务厅解决。会计去办理，不需要出具会计证，实名认证为办税人员，可携带纳税申报表或者税控盘直接办理。

一般纳税人国税每月都要申报纳税，不像小规模纳税人可以一个季度一次申报纳税;每月的1-15号是申报纳税的时间，申报上月税金;申报纳税最好是开通税库银，这样就不用缴纳现金，之间网上扣缴税款。一般纳税人每月主要申报：增值税、企业所得税预缴;

一般纳税人报税流程：

1.本月月末在国税系统中认证当月进项发票。(根据开具的销项发票认证对应进项)

2.月初先做帐，做出上月的财务报表(资产负债表，利润表，现金流量表及所有者权益变动表)。

3.先把增值税开票的IC卡插到读卡器，点发票管理,抄税处理。填写表格，以上4张表及增值税纳税申报表，数据填写完毕点击申报。(注：每季度结束，次月需要进行企业所得税申报)

4.确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金，扣款。

5.打印所有申报表及扣款结果，留存备案。

6.进入地税申报系统，申报增值税附加税、印花税、个人所得税及工会经费等。同样，申报扣款完成后打印结果，留存备案。

一般纳税人网报流程：

1、每月1号抄税。进入金税系统，点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”，系统弹出请选择抄税期对话框，选本期资料，确定。系统自动将本期税额抄写到税控IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”，点确定。

2、抄完税后打印销项报表，点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”，选择发票种类，选择月份，所属税期，打印本月发生的发票汇总表及明细清单。

3、远程报税。读取金税卡报税状态，打开“远程报税”点“报税状态”，系统提示，金税卡状态读取成功，可进行远程报税，点确定，再点“远程报税”系统提示“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功，请稍后查询报税结果!点确定。稍等会点“报税结果”，点确定。稍等会点“报税结果”，系统弹出：报税结果查询窗口，右上角有相错误号，271D为正常，此状态表明上传数据成功，尚未进行一窗式比对，点关闭即可。

4、进入网上纳税申报系统，填写申报表一般纳税人到少填6张表(“资产负债表”，“损益表”，“固定资产进项税额抵扣情况表”，“销项税(表一)”，“进项税(表二)”，“增值税纳税申报表”)。检查报表无误，上传报表，统提示“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功，如果纳税人已开通银税联网三方协议，此时系统会提示是否扣款。请注意，现在不要点扣款，先进金税系统，点“报税结果”系统弹出“报税结果查询”窗口，右上角有个错误号：0000表示比对成功，(如错误号仍为271D，就得在金税系统内重新报税;如一窗式比对不成功的状态下点了扣款，将无法自动扣款，等报完税后上办税服务大厅或银行进行缴款，现在进入网上纳税申报系统点扣款，系统会显示扣款成功。

5、清卡。进入开票系统，打开远程抄报税，点报税状态，系统弹出”报税结果查询”窗口，右上角有个错误号：0000一窗式比对成功。进入远程抄报，点“清卡操作按钮”，系统弹出“清卡操作成功，点确定。

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一般纳税人每个月需要干两件事，一个是纳税申报，一个是防伪税控报税。

纳税申报通过网上办税平台直接可以从网上申报，一般情况下是不需要去办税服务厅办理。

防伪税控报税是通过防伪税控开票系统远程报税清卡，电脑连上网络，usb接上税控盘，打开开票软件，系统会直接抄报。一般情况下，这不需要去办税服务厅办理。

如果遇到特殊情况，网上平台出现问题或者防伪税控系统出现问题，网上不能办理，这时候可以去办税服务厅解决。会计去办理，不需要出具会计证，实名认证为办税人员，可携带纳税申报表或者税控盘直接办理。

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如果你网上申报是可以不需要会计证的。

一般纳税人报税流程?大致分为以下几点：

增值税申报---计算税额---填写申报表---所得税预缴

1.一般纳税人的国税每月都要申报纳税，它不同于小规模纳税人可以一个季度进行一次申报纳税;每月的1-15号是申报纳税的时间，申报上月月初到月底的税金;申报纳税最好是开通税库银，这样就不用缴纳现金，开通后就可以直接在网上扣缴税款。

2.增值税申报。抄税：一般纳税人每月报税之前首先要抄税；而抄税很简单，对于新手来说，听到这么高大上的名字可能会被吓倒了，其实巨简单，三部就ok：1：电脑上插入税盘，打开自家的开票软件，找到【抄税】点击就可以了。

3.计算税额：增值税应纳税额=销项税额-进项税额。销项税额就是我们开具的增值税票据税额金额总和，进项税就是我们收到的增值税票据税额总和!这里值得一提的是：进项税票据一定要进行当月认证，否则未认证的票据是无法抵税的。

4.填写申报表：增值税网上申报也是很方便的，网上搜索你们当地的国税网站，然后找到我要报税，输入纳税人税号和密码登陆，或者可以使用税盘加密码的方法登入，然后网上申报就可以了。

好了，如果还有什么不懂得，可以给我留言评论，关注我，分享报税会计知识。

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报税流程，现在用航天金税卡的基本上只要在月初插上金税卡，登录小蜜蜂上自动就完成了抄税，报税就每月一般15号前登录本地的国税局官网插入国税密钥，进入网上申报，按照先财务报表填写并申报好，再填写营改增增值税报表并申报，有税就再点缴税即可。

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感谢邀请回答～

报税流程分三步完成。

第一步：税控盘开票软件，报税处理—网上抄报—上报汇总（备注：所有票种都需要点击上报汇总）。

第二步：申报。（申报成功之后，操作第三步）

第三步：税控盘开票软件，报税处理—网上抄报—反正。（备注：所有票种都点击反写，开票截止时间更新到下月中旬，证明反正成功。）

如您还有疑问?或税控盘开票软件问题有疑问?可关注微信，在公众号搜索“百望呼叫中心”关注，提供24小时在线服务！

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一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗 口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。　　

报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计 表和增值税销项发票明细表，抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。　　

一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：　　

一般纳税人抄税、报税时应当注意：　　

1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集;　　

2、一般纳税人 月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务 窗口进行非常规报税并进行存根联补录;　　

3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。　　

一般纳税人报税程序：　　

1、月底前进项发票认证解密　　

2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构代开发票的一般由中介机构代办抄税)　　

3、打印本月开票清单　　

4、网上报税：　　

A、如有开具普通发票，要导入　　

B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入　　

C、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细”　　

D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列　　

E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章　　

5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金　　

6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理，则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对，如无误，OK!如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理。　　

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我先自我介绍一下，我是信达教育的一名老师。那从我自身经验和理解来回答一下这个问题。下面是我的部分拙见：

报税：向税务部门申报并办理有关纳税手续。

报税时间

10天至3个月不等

增值税一般纳税人的申报流程

一、凡增值税一般纳税人(以下简称纳税人)均按本办法进行纳税申报。

二、纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。

三、纳税申报资料

(一)必报资料

1.《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;

2. 使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘)、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》;

3.《资产负债表》和《损益表》;

4.主管税务机关规定的其他必报资料。

(二)备查资料

1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联;

2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联;

3. 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件;

4. 收购凭证的存根联或报查联;

5. 代扣代缴税款凭证存根联;

6. 主管税务机关规定的其他备查资料。

四、增值税纳税申报资料的管理

(一)增值税纳税申报必报资料

(二)增值税纳税申报备查资料

五、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》(主表及附表)由纳税人向主管税务机关购领。

六、申报期限

纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至15日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日;在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。

七、申报方式

纳税人进行申报的主要方式为网上申报。为了更好的服务广大纳税人，现在手机上也可以报税了。只要有张手机ca数字证书就可以了。网上申报的主要流程:例如:如果你需要报国税，那你只需要通过联通ca证书，在网上申报系统或者网上办税服务厅中进行操作就可以了。

八、罚则

(一)纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的

(二)纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理

(三)纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的

网上报税

定义

随着税收征管改革的不断深入和完善

采用信息化、现代化的管理方式已成为趋势

远程电子申报纳税是一种先进的申报方式。

优点

成本低

可减少办税服务厅内申报人员的数量

减轻征收工作压力

高效

方便

足不出户

不受时间和场地的限制

快捷

全天24小时使用本系统

减少等候时间

安全

减少了纳税人携带现金的风险

报税不一定缴税

不管交税与否，报税不可避免

什么情况可以不交税？

创新型企业国家有优惠政策

增值税小规模纳税人如果季度销售额没有超过9万元，是不用缴纳增值税的。

企业所得税，如果没有盈利或处于亏损状态，也是不用缴税的

不交税有什么后果？

税局会先通知你，如果联系不到人，就会将企业列入“非正常户”，到时候向要移除，

如果一直不处理，等到注销公司的时候，该补申报的需要补申报，需要补缴的税款一分不能少，还有滞纳金也少不了。

企业报税的依据是什么？

附上符合规定的凭证的会计账簿

以此证明你的销售额或年所得在免税或减税的范围之内

公司不报税会有什么后果?

什么情况会被移入非正常户

拖欠税款

关联风险纳税人

逾期未申报

有什么后果？

旦被认定为非正常户，税务机关将会在办税场所或者广播、报纸、网络等媒体上面公告其名称、纳税人识别号、经营地点等信息。

认定后，必须到主管税务机关缴纳罚款，把未申报属期的申报全部补上才能解除，而且会影响企业的信用等级评定。

如何解除？

首先，把没报的税补上，然后缴纳罚款。

其次，补完税，找税务专管员。

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现在报税越来越简单了 。

发票信息自动采集 报表也有一表集成。

只需动动小手指，十分钟即可搞定。

会计证不需出示。不过各地也会有区别 比如使用的报税软件也会有所不同。

如果没有用软件 要到国税大厅去报税那就需要带的资料齐全一些。拿上公司的税登副本 公章 各种报表所需数据。税控盘 等。

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目前，咱们国家的纳税人主要是小规模纳税人和一般纳税人，他主要是根据不含税收入的金额来进行界定的。

一般纳税人的税务工作主要在国税，国税的报税流程主要是一下几方面:

1，每月月初企业需要在1-15号(有法定假期的时候顺延)通过金税盘或税控盘进行抄报税工作。

2，企业进去网上申报系统进行进项发票的导入和销项发票的手工录取，并填写其他相关税种报表等。

3，所有申报数据填写完整后生成申报资料保存，所有税款进行缴税(一般都签了三方协议，直接公户扣税就行)。

4，报完税，交完税款就可以进行清卡处理。网上申报结束。

之后又开始一个月度的记账，票据处理认证等工作。