失控发票是否征收企业所得科,主要看税务局的认定结果,具体分析如下:
如果能够提供交易的合同、支付的凭证、对方收款证明、收发货单据等证明交易的真实性,那么可以向税务局提出申请,批准以后可以税前扣除,如果不能提供有效的证明资料,则进项税对应的进项款被作为收入需要征收企业所得税。
补充:初次失控发票的所得税是否有期限要求?
这个是有期限的,一般是一年。企业的滞纳金就纳税年度终了的五个月之后第一天开始计算,也就是次年的6月1日。
《中华人民共和国企业所得税法》 企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。
因此汇算清缴后补缴企业所得税的期限为自年度终了之日起五个月内,即次年的5月31日。发生失控发票的滞纳金按这个时间来判断。
扩展问题一:失控发票企业所得税处理今年4月我单位发现有几张去年的发票失控,现在增值税和附加税已经补交税务局提醒我单位年报的时候要把失控发票成本调增缴纳企业所得税。请问能不能在今年在调整?还是一定要在年报里面调整吗?
分数:828691 通关心得:之前一直从事财务工作,38岁那年生老二辞职在家带孩子,现在老二上幼儿园了,要面临人过四十找工作的难题。困难有,但能克服也必须克服。我给自己定下目标,今年必须过三科。有了目标接下来就看怎样实施了,我先报名了学堂中级协议班,我相信有优秀的老师的带领,我学起来会轻松许多。事实也证明了这一点,方宁老师上课轻松愉快,张弛有度,肖老师一本正经的幽默中蕴含着大智慧,梁晨老师绝对是一个耿直的好老师,平时会说把时间和精力留给实务和财管,经济法最后两个月交给他。相信老师,紧跟老师的步伐,每天必须学习三个小时以上,4月-8月这5个月的时间了,我是真拼了,早起熬夜是常态,零碎时间我也会听云总结或看精讲课视频。晚上吃完饭老公把孩子带出去玩留出时间让我学习,老大放了两个月的暑假我都没带她出去玩过,老二问我,是不是不喜欢他了,怎么都不管他了,平时减一斤都困难那段时间瘦了四五斤,想想也挺心酸的。学习就是坚持和反复,做到这四个字熬过来,终将会有收获。
大学刚毕业的时候,选择加入会计学堂,如今啊,已经是第五个年头了。
在学堂,通过了初级会计职称,中级会计职称。
那些难忘的日子,那些听方宁老师实务的时光,那些听梁天老师的财管的时光,那些听王建荣老师经济法的时光,那些做万人模考卷的时光,那些做最后一卷的时光……
很多次想要放弃,当看到班助老师8.31发的《会计学堂携所有中级讲师,祝大家22年中级考试披荆斩棘,金榜题名,一举拿证,凯旋归来!!!》视频时,热泪盈眶。 分数:68.67.84
通过心得:我是普通班的学员,由于工作原因,平时没有太多学习时间,8月份才正式开始备考,上午中级会计实务(4个小时),下午财务管理(4个小时),晚上经济法(4个小时),每天12个小时,边看录播课程及串讲课程,边刷学堂章节练习题及真题,努力总会有收获,再次感谢学堂及学堂老师
从开课到考试,经过一年的坚持和努力终于迎来了收获。备考三科过程虽辛苦但收获很大,坚持跟着老师的步伐,能考过的原因,总结下来只有2个字:听话。实务我花的时间最多,听课+讲义题目+随堂练,最后再跟着方老师的要求做了550题,非常喜欢肖老师的讲课风格,枯燥的知识点经过肖老师的讲解也变得生动起来,7月财管精讲课结束后开始做学堂题库里面整套整套试卷+550题,梁老师娓娓道来的声音听了真是舒服极了,梁老师最后的总结课真的是太用心了,把那么多知识点浓缩在一起。经济法没有另外做题目,全部做的梁老师最后出的题目。付出终有回报,最后再次感谢方老师,肖老师,梁老师!
感谢三位老师,没有报那么多的班,就是谨记老师说的,学完及时复盘,刷题库,刷押题卷,把错题搞懂。不懂的章一遍不懂返回去再听一次,因为跟课晚,一直快到8月底赶完经济法的课,财管稍早一点点,所以赶课复习刷题同时进行,所幸坚持住了!终于还是过了,虽然擦着及格线!感恩学堂各位老师一路陪伴!实务72财管63经济法62
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