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税法视同销售表怎么填

如果是在增值税上视同销售的时候，企业在申报增值税时，需要按市价计算该项业务的收入，并填入申报表，按正常收入申报缴纳增值税，而对企业所得税而言，税法视同销售，企业在做会计分录时，同样确认为收入，并在企业所得税申报表收入项填入该收入金额。

扩展问题一：

这个视同销售，填增值税申报表是正常填吗？还是有视同销售栏。

是的，这个正常填写，这个增值税申报表，没有单独视同销售这个表格

所得税汇算清缴表格有吗？

有，所得税申报表上面有视同销售栏次，我记得是A105010

要填吗？这个情况？自产品给员工

按你这个分录是不填写了，是分录上面没有主营业务收入才填写，

那是就:借管理费用，贷:应交税费应交增值税销项税额，库存商品，？

是的，这个要是没有通过主营业务收入，那这个申报所得税，那就需要填写视同销售A105010表

那金额还要重新算？

不是简单写主营业务收入金额？

:借管理费用，贷:应交税费应交增值税销项税额，库存商品你做这个没有主营业务收入，这个取的是库存商品填写视同销售收入下面

要是你截图上面那个，那就不填写这个表A105010你账上就做主营业务收入，

可是这个上面分录管理费用是含税价，主营业务成本库存商品是成本价，不同的？

视同销售收入也是不含税价格填写收入是不含税

那不是算所得税价格不一样了

那视同销售的成本填哪里？

https://mp.weixin.qq.com/s/V1yiFMEj7q9cU7e4_dw6Gg

这个你可以去参考下，你那个没有看到

那视同销售的成本填哪里？那个表A105010上面下面有视同销售成本

扩展问题二：

视同销售的分录怎么做？申报表怎么填？

装修期，免租客房租怎么做分录，听说还要交房产税，我们是自有写字楼，每月都按税务局的核定交房产税

您好，视同销售如下处理账务。申报表按视同销售额和税金填写。（1）货物交付他人代销；（委托方的处理，视同买断方式下一般在发出商品时确认收入；收取手续费方式下在收到受托方开来的代销清单时确认收入）（2）销售代销货物；（受托方的处理，按收取的手续费确认收入）（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（不确认收入）（4）将自产、委托加工的货物用于非应税项目；借：在建工程贷：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）（5）将自产、委托加工或购买的货物用于投资；借：长期股权投资贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）（6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；借：应付股利贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）（7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；借：应付职工薪酬贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）【《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处，“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同”】（8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。借：营业外支出贷：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）提示：以上8种情况中，第（3）、（4）、（8）种情况不确认收入，其他的情况都要确认收入。

您好，免租客房租不做分录。

@王老师:但是要交税吗？

您好，是的，要交房产税的，按房产原值计算交房产税。