未扣员工个税但是申报缴纳了怎么处理
公司未扣员工个税但是申报缴纳了怎么处理,正常申报就好,差额计入其他应收款,下个月再从员工工资里扣。根据个人所得税法及相关规定,从今年1月1日起,扣缴义务人向居民个人支付工资薪金所得时,按照累计预扣法预扣预缴个人所得税。累计预扣法,简单来说就是将纳税人在本单位年初以来的全部工薪收入,减去年初以来的全部可以扣除项目金额,计算年初以来应预缴的全部税款,再减去之前月份已经预缴的税款,就能计算出本月应该预缴的税款。
扩展问题一:
小规模外账,老师,2月份员工工资未发,但是申报了个税也缴纳了个税,账务怎么处理好?
老师您是不是理解错了,是公司未发,银行并没有转款记账,这种情况是不是要挂其他应付?
您好,计提时,借:相关费用科目,贷;应付职工薪酬,交税时,借:应交税费-应交个所得税,贷:银行存款,计提个税时,借:应付职工薪酬,贷;应交税费-应交个所得税
您好,您不是说“但是申报了个税也缴纳了个税”吗?如果银行没有转款,这种情况只计提工资就行了,其他不用处理了。
扩展问题二:
老师?我们单位先申报并且缴纳了员工个税,但是工资还未发放,怎么处理,走其他应收款吗
嗯,可以在其他应收款里面核算
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