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公司代缴社保怎么做账

计提社保的时候，是计提公司的部分，个人的部分一般是计入其他应收或者其他应付款，其具体的分录为，

1、计提时分录为，

借：管理费用—社会保险费（单位部分），

贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。

2、缴纳时分录为，

借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分），

其他应收（付）款--社会保险费（个人部分），

贷：银行存款/现金。

3、发放工资时，做如下分录，

借：应付职工薪酬—工资（应发数），

贷：其他应收（付）款—社会。

扩展问题一：

员工社保外包给代理公司缴纳的代理费怎么做账？社保我公司如何做账

那怎么结转到应付薪酬呢，代理费做管理费用了？

借：管理费用-代理费贷：银行存款，借：管理费用-社保其他应收款-员工贷：其他应付款-代理商

借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保，借：应付职工薪酬其他应收款-员工贷：其他应付款-代理商

扩展问题二：

公司帮非公司员工缴纳社保，代缴的社保款项打入私人账户，怎么做账

借银行存款贷，其他应付款缴纳时借其他应付款贷银行存款