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发票被退回红冲怎么处理

发票被退回红冲后主要做如下账务处理：

红字发票记账联做如下分录，

借：应收账款等科目（负数），

贷：主营业务收入（负数），

应交税费—应交增值税（负数）。

再用正确的，新开出来的发票做正确的分录，

借：应收账款或银行存款，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税）。

扩展问题一：

已验证抵扣的发票被退回冲红的，要怎么处理

认证不能退回了，要求购买方开红字信息表审核通过之后发给你开红字发票这个

我们就是购买方

https://mp.weixin.qq.com/s/f-cBLDoXHcVS5sup1e0Tjg航天开红字的步骤

不需要退回，你们开红字信息表审核通过发给销售方，这个对方开红字发票

扩展问题二：

普通发票退回冲红怎么处理

您是发生了销售退回，想要冲红分录，是吗？还是？

对方公司上次开的普通发票，这月他们公司又说模式改变了，让换成专用发票，上月开的普票又退回了

让重新开具，怎么处理

想确认以下，对方公司之前是否为小规模纳税人？

第一次合作，是电商平台

不清楚的，之前说是开普票，现在模式改变了，重新开专票。给工会扶贫开的

建议您具体咨询好，我单位之前发生过客户是小规模，后转为一般纳税人，要求换开专票，我单位咨询税局后说不允许此种情况换开专票的。

他们说是给工会开的，让开成专票的，我的意思是重新开具专票，那之前1月份开的普票怎么办？已报税处理

那就需要在2月份开具红字普票。

开具红字普票也就是金额负数对吗？

那上月已报过税了，这月怎么申报处理

1开具红字发票就是销项负数

2您本月开具红字普通发票的话，下月申报增值税时，用负数销售额抵减正数销售额后的金额填写进销售额项目中。

正数与负数用分别填列吗？怎么填列

比如当期正数金额10000，负数金额-500，那么正负相抵后，将9500填写到销售额项目中就是了。

负数金额不用在申报系统中填写是吗

不用的，因为您已经用正数的销售额抵减掉了，税局的开票系统中已经知道您开具红字负数发票了。

不用的，因为您已经用正数的销售额抵减掉了，税局的开票系统中已经知道您开具红字负数发票了。