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这篇文章知识点为您总结归纳如下：减轻企业税费负担的政策措施和理由、如何减轻企业的税收负担

税收胖胖

“税收负担”、“税负压力”等名词经常会出现在老板和会计的口中，企业的经营是绝对离不开纳税的，据不完全统计，我国的税负在世界排行榜上稳居前三，主要为增值税为所得税。那么很多人就会问“近几年不是很多减税降费吗？增值税从17%下调到13%，企业的税负压力应该减轻了才对呀”！话虽如此，十年前的税务系统和如今的税务系统，那完全有着天壤之别，以前的白条收据等都可以入账，可以作为成本抵扣所得税，但现在必须要见成本发票才行，随着税务系统的完善，各种各样的“隐蔽”方式都行不通，所以税负压力不减反增，很多企业也都说，降税还不如不降，降一次查一次，加上金税三期、金税四期等一些税务系统的升级，严格度更加高了！

能有效减轻企业税收负担的政策有哪些呢？今天笔者来统计一下，可以收藏起来！

一、增值税：增值税是绝大部分企业最大的一个税种了，目前适用的政策只有一些特殊行业，例如劳务、砂石贸易类简易征收、软件销售先征后返，但只能是部分行业；另外一种就是入驻税收洼地，享受增值税的奖励，例如缴纳增值税100万元，可享受10万~40万左右的奖励，次月或者次季度由地方财政直接进行扶持！

如：某贸易公司由于上游很多为零散客户或者个人、个体户等，无法取得全额进项，导致增值税负重，假设年营业额为2000万元，只有1000万元能取得进项，那么实际缴纳增值税大概在130万元左右。这时候就可以通过在税收洼地注册一家新的贸易公司，用这家贸易公司去采购这些无进项产品，然后再卖给现有的公司，把税落入税收洼地，130万的增值税在税收洼地可享受：

奖励：130万*50%（地方财政留存）*70%（适用奖励比例）=45.5万（奖励税额），实际缴纳增值税只有84.5万。

二、企业所得税：企业所得税这个就是每个企业都需要缴纳的一个税种，特别是建筑公司、服务公司以及一些高利润行业，企业所得税25%的税率是相当之高的，当然目前适用企业所得税的政策也有很多：

1、小微企业阶梯制纳税；年应税所得额100万以内的，企业所得税按照5%缴纳（目前减半征收，税率2.5%）、年应税所得额100万~300万的部分，按照10%进行缴纳企业所得税、年应税所得额300万以上，才按照25%进行缴纳所得税；

2、高新技术企业；企业成立年限1年以上，企业拥有自主知识产权，企业拥有研发等科技人员必须占当年职工的10%以上，等条件，就可以申请高新技术企业，企业所得税税率适用为15%；

3、西部大开发政策；为了降低东西部的贫富差距，在2006年底通过了《西部大开发“十一五”规划》，只要是在西部地区成立的企业，企业行业在西部大开发名录里，就可以申请西部大开发政策，享受企业所得税15%的优惠；

4、默认核定；默认核定一般是在税收洼地才能体现的，企业所得税核定税率为1%~2%，企业可以通过分公司、子公司、新公司或者迁移的方式入驻到税收洼地，正常开展业务就可享受企业所得税核定征收的政策，另外增值税还可享受税收奖励的政策；

5、小规模个人独资企业核定征收；很多企业在缺少成本费用的时候，都会通过在税收洼地注册个人独资企业，来解决公司成本问题，那么个人独资企业或者个体工商户的核定，就是目前最好的操作方式了！

例如：某公司年营业额为2000万元，除去成本进项后，还剩下450万的利润，那么正常缴纳企业所得税为：450万/1.06*25%=106万；这时候就可以在重庆税收洼地注册一家个人独资企业，以业务的方式进行合理分包，并取得450万的成本发票，那么个人独资企业450万的营业额所需缴纳的税为：

增值税：450万/1.01*1%=4.5万（目前增值税减按1%征收）；

附加税：4.5万*6%=0.27万（小规模附加税减半征收）；

个人经营所得税：450万/1.01*0.6%=2.67万（定额核定0.6%）

总纳税额为7.44万，综合税率仅仅只有1.65%，为企业节省了近100万的税费！更多的税收优惠政策以及税收洼地的了解，请关注《税收胖胖》~~