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文章目录：

• 自然人股权转让中的税收筹划
• 股权转让中的税收筹划平台
• 股权转让中的税收筹划收费标准
• 股权转让的纳税筹划

自然人股权转让中的税收筹划

个人股权转让转让的个人所得税筹划，主要考虑以下几个方面：

1、考虑能否通过变通途径适用《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第十三条的规定。符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由：

（一）能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；

（二）继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；

（三）相关法律、政府文件或

企业章程

（四）股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。

因此如果可以通过多次转让，或者其他途径能以明显低价转让即可实现税务筹划的目的。

2、考虑能否实现纳税递延。根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第二十条的规定具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：（一）受让方已支付或部分支付股权转让价款的；（二）股权转让协议已签订生效的；（三）受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的；（四）国家有关部门判决、登记或公告生效的；（五）本办法第三条第四至第七项行为已完成的；（六）税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。也就是说让前述情形推迟出现，即可实现纳税递延。

3、在就是从取得股权的成本及税费上考虑，能否将扣除额增大，从而降低计税金额。

股权转让中的税收筹划平台

在股权转让过程中，一般会涉及到4种税，分别为印花税，增值税，企业所得税，个人所得税。印花税一般是万分之五。增值税一般只有转让上市公司股权并且持股的是企业才会交。而且也不是很高，按金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。转让持股的人是个人需要缴个人所得税，是企业的就缴企业所得税。这个税率就比较高了，根据企业的不同在15%-25%之间。下面就来介绍介绍怎么对所得税进行税务筹划。

计算公式：

所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*税率 （与公司的估值没有关系，因为评估价是能够被操控的。）

股权转让的合理税务筹划

1、将股权以低价转让至有税收奖励政策的地方

2、在有税收奖励政策的地方以市场价格转让至受让方

3、运用企业管理九段技术，运营、筹划，跳出纳税循环圈，把税降到最低

运用九段技术第八模块“公司股权重组风险预控与成本量化”通过跳出纳税循环圈这个模式来进行股权重组的、税务成本的优化和风险控制，达成股权重组高效的预期。

股权转让中的税收筹划收费标准

在股权转让过程中，一般会涉来自及到4种税，分别为印花税，增值税，企业所得税，个人所得税。印花税一般是万分之五。增值税一般只有转让上市公司股权并且持股的是企业才会交。而且也不是很高，按金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模准标庆待接备类新话喜纳税人为3%。转让持股的人是360问答个人需要缴个人所得税，是企业的就缴企业所得税。这个税率就比较高了，根据企业的不同在15%-25%之间。下面就来介绍介绍怎么对所得税进行税务筹划。

计算公式：

所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生拉没元讲议刘的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*税率 （与公司的估值没有关系，因为评估价是能够被操控的。）

股权转让的合理税务筹益划

1、将股权以低价转让至有税收奖励政策的地方

2、在有税收奖励政策的地方以市场价格转让至受让方

3、运用企业管理九段技术，运营、筹划，跳出纳税循环圈，把税降到最低

运用九段技术第八模块“公司股权重组风险预控与成本量化”通过跳出纳税循环圈这个模式来进行股权重组的、税务成本的优化和风险控制，达成股权重组高盾效的预期。

股权转让的纳税筹划

股权转让不征收增值税。通过股权转让进行纳税筹划应当提前规划，且具有合理的商业目的。不能单纯地为了少纳税或者不纳税而设立公司并转让公司股权。否则，税务机关有可能对其股权转让行为进行反避税调查。

案例：

A公司准备将一些无形资产、不动产和货物转让给B公司，但该行为并不符合资产重组的定义。经初步核算，上述资产转让的应税销售额为2000万，需缴纳增值税约100万。请提出纳税筹划方案。

A公司可以将这些准备转让的无形资产、不动产和货物出资设立C公司，然后将C公司的股权转让给B公司，可以免纳增值税约100万。未来如果B公司不想保留C公司，可以通过资产重组与C公司合并，此时发生的资产转让行为也不征收增值税。

除此之外，有限公司可将业务分流分包到有税收优惠的园区成立新公司或者分公司，享受财政扶持政策：

增值税：以地方留存的40%-80%扶持。（地方留存为50%）

企业所得税：以地方留存的40%-80%扶持。（地方留存为40%）

个人所得税：以地方留存的40%-80%扶持。（地方留存为40%）

除开增值税企业所得税方面的税收优惠政策，小编再分享一下关于个体户和个人独资企业的核定征收政策，如有税务筹划需要的企业，可做参考：

个体工商户和个人独资企业个税可以享受核定征收：

个体户服务业&建筑业综合税负2.06%；个体户商贸业综合税负1.86%。办理周期7个工作日，方便快捷，无须银行开户！

个人独资企业服务业综合税负3.21%以内，建筑业综合税负2.62%，商贸业综合税负2.03%。办理周期10个工作日，开银行基本户，办理过程法人无须到场！

企业可根据自身情况，做好税务筹划，结合实际情况享受不同的税收优惠政策，无论是增值税还是企业所得税，都可结合税收洼地享受相关税收优惠政策。