文章摘要:二、老板从公司变现的六大技巧1、巧用个人薪酬方式老板从公司不拿工资,就意味着企业要交企业所得税和分红个税,可以降低公司的税负;;比如先成立一家注册资本3万的企业A,然后再用这个3万的企业去投资一家2000万的公司B,B公司赚取利润后,分红A时不需要交分红税;
税务筹划永哥
对很多人来说,创业就是一种生活方式,不仅要投入金钱,还要投入全身心的人力、物力和精力。在业务开展的过程中,有时会碰到很多无票支出、公关费用等,同时老板和股东们也想少交税多分钱,往往就会为如何从公司变现而头疼。
公司的钱不能随便拿出来,要么是有票报销,要么是薪酬发放,要么是交税后拿钱。
老板如何从公司中合理合法变现,可能是很多人一直在考虑的。
本文从老板的几个误区来提供几大解决方案,让创业者从一开始创业就要考虑这些问题,避免少走弯路、少走错路。
所以本文探讨的老板从公司变现,不仅仅是指狭义地解决老板自身的问题,而是解决许多企业无票支出、公关费用等企业生存发展的问题。
一、老板从公转私的几个误区作为一个老板,如果你的公司存在以下这些情况,那么你的公司可能就存在很大的税务风险了,就需要进行税务筹划,改变思维,好好学习了。
误区1、老板只拿0元、1元等少量工资。老板的想法是少于5000元不用交税,反正公司是我的,等我年底分红可以多拿点。
误区2、老板从公司账上打款到个人卡,长期不归还。老板以为公司就是我自己的,账上有钱不安全,转到自己的卡上才安全,自己可以随时用,可以发工资、可以处理公关费用等。
误区3、老板拿各种购物发票、加油费到公司来报销。
误区4、老板公司分红交税后再去个人名义投资新公司。
二、老板从公司变现的六大技巧1、巧用个人薪酬方式
老板从公司不拿工资,就意味着企业要交企业所得税和分红个税,可以降低公司的税负。
举个实例:曾经有一个老板,每月只给自己开5千块,相当于一年才6万块,但因为公司缺少票,他自己再从外面按3个税点从外面买30万的票给公司充抵,2年后,上家走逃被查,公司也被罚款补税,他后悔极了。
而如果他给自己开个36万年薪,多出的30万不仅可以抵扣企业所得税,而且如果真不想拿这么多,也可以用在公司公关或其它方面,处理起来就可以有更多变通了。
为什么说拿这个年薪比较节税呢?
比方说老板拿年薪36万,其中部分为月度工资,部分为年终奖金,合理分拆以后,应该缴纳的个人所得税约2.4万元,税负率为6.67%。
同时,企业的利润降低36万,对应的企业所得税和分红个税合计是14.4万。
两者的差额就是12万,就是节税省下来的。所以在这个范围内,发工资是比较节税的。
工资
奖金
所以,第一种合法节税的方法就是从公司多拿薪酬。
2、巧用商标
做过餐饮奶茶等加盟的老板或者肯德基等都应该有体会,加盟都要交品牌管理费,而这个品牌管理费就包括商标授权使用费。
老板在创业时可以先注册一个个人独资企业+核定征收,用这个个人独资企业持有公司商标,然后授权给公司使用,每年收取一定的费用。
这个费用的收取可以采用固定方式,也可以采取固定+销售额的百分比的方式,比如按每年销售额的1%或3%来收取。
为什么要这样设置呢?
按这种方式,个独收取商标授权使用费,一年500万仅需3.2%左右的税金,一年100万的话,才0.98万的税。
除了商标外,专利等也可以这样考虑。目前注册一个商标的费用仅300元左右,这个投入是不是非常值得的呢?
3、巧作用业务分拆
在公司的组织形式中,除了有限公司,还有一种形式是个人独资企业,它有三个特点:
1)没有25%的企业所得税;
2)个税可以核定,核定后只有2%左右。相对于分红的20%个税,节省了不是一点点。
3)个人独资企业申报经营所得后,可以直接将款打到个人卡上,而不需要再交税。
以上每一点都很重要,尤其是第3点,巧妙利用它就可以实现将公司的钱合法地变成自己的。
具体怎么做呢?
我们查了下上海每天注册的2000家新企业,发现在50%都是个人独资企业,发现企业这样的做法很普遍,但要合规起来,就是需要改变企业的商业模式,进行业务拆分即可。
比如一个广告公司,有3个设计部门,分别对应工业设计、工程设计、展会设计,现在只需要将这3个部门进行独立核算,采用阿米巴模式,成立为3家个人独资企业。
这样公司接到设计业务后,分别转包给这3家个独企业,并且向其支付相应的款项,我们以每家企业一年接受500万的设计任务为例,原来这500万利润放在总部需要交25%的企业所得税和20%的个税,合计需要交200万的税。
而现在到了个人独资企业后,500万只需要交5万的增值税和10.95万的个税,合计仅16万左右的税,相比公司交税的话,省了184万!
还有哪些人采用了这种方式?比如广州的微娅就在上海注册了7家个人独资企业,上海的李佳琦则注册了5家工作室,均是个人独资企业。
所以,当你的业务可以进行分拆时,不妨采用这种方式试试。
4、将老板的豪车卖给公司
假如老板有一辆开了2年的豪车,原价100万,现在99万卖给公司,那么就相当于变现99万出来,而且车还是自己开,还可以全额报销车辆产生的加油费、过路过桥费等所有杂费。
因为个人销售二手设备有相关政策:
1)个人销售使用过的二手设备没有增值税。
2)如果价格不高于原价,也不用交个人所得税。
即只需要几百元的过户费用就可以了。这种方式非常简单粗暴。
当然也有老板是先用公司的钱买车,购买后一段时间后再卖给老板,老板开一段时间后,再卖给公司,从而也能实现这样的效果。
5、巧用多重架构。
有些老板不想对企业进行变更,同时老板还不想将钱拿到个人兜里,而是拿钱后会进行再投资,那么就需要使用X公司模式来实现了。
这种模式是老板先全资成立一家有限公司,可以用老板家庭100%控股,然后用这个有限公司再去投资一家实际业务层面的公司。
比如先成立一家注册资本3万的企业A,然后再用这个3万的企业去投资一家2000万的公司B,B公司赚取利润后,分红A时不需要交分红税。
老板就可以用A再去投资D/C/E等更多公司了,这样资金就不需要经过个人再去投资,那样就会损失20%个税了。
这个办法其实就是多设计了一层架构,利用的是纳税递延原理,即不分红到个人时,这个税是不用交的,只有到个人时,这个税再交。
但是,通过这样递延的话,可以将本来当前就要交的税,变成10年、20年后再交,这个价值就不一样了。
同时,假如分红1000万的话,也不可能都花掉,即使偶尔需要现金使用,每个月提几万就够了,那只需交这几万的税,而不是马上交1000万的税。
6、巧用公司租房变老板租房
以上海为例,公司准备换个新楼层需要重新装修,装修过程中的发票很多是没有的,财务上不好处理。同时这个办公楼准备租5-10年,现在的租金价格低,过几年租金价格肯定会涨,中间就会有增值收益,如果给了公司,就相当于公司有了更多利润,要交25%的企业所得税和20%的分红个税。
那现在只需作一下改变,将由公司租改变为老板个人名义租下来,然后再转租给公司。
实例:原租金为200万,老板装修后转租价格为250万,按个人综合税率最高4%来算的话:
应缴税共计为250万*4%=10万。(二手房东不交房产税,一手房东交过了,不再重复收税。)
老板转移了50万的利润,这50万如果留在公司,则公司需要交50万*40%=20万。
这样不仅省下了 20-10=10万,而且老板还轻松拿走了50万,每年还可以持续获得这个收入。
这样的节税效果很明显,也解决了许多实际问题:
比如装修队不开票,他们的价格可以谈得更低,节省了许多装修费用;同时租期长,租房的价格可以随市场逐年提高,节税效果更明显。
综上所述,方法2和方法3均需要借助于个人独资企业+核定征收的方式,有些地方不支持核定征收,所以需要找到税收洼地,将公司注册到这些税收洼地就可以解决了。
现在无论是贸易还是服务业,大都可以异地经营,所以只要有真实的交易也没有税务风险,老板们学会这些知识,可以解决许多实际税收难题。
上面的一些方法在《企业财税热点解读与纳税筹划》一书中均有体现,有兴趣的朋友可以阅读一下,或许真正能帮助企业节税几百万呢?
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