这篇文章知识点为您总结归纳如下：差旅费具体包括哪些，财会人员应该如何审核差旅费报销单？、财务人员差旅费计入什么科目、差旅费的会计处理

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出差一般会发生如下支出：远程路费、餐费、住宿费、市内交通费。财务人员审核的时候首先要审核其行程与报销是否相符，再审核其发票是否合法合规，再审核其报销是否有超支，再审核其粘贴是否符合标准，如果发现有问题一次性告之报销者。无如问题就签字审核走完下一下审批流程。

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差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费报销需做好以下几点：

一是需要有出差审批单。公务出差必须要有审批单，对行政事业单位而言因培训等产生的差旅费还需提供上级机关文件作为附件。无审批不能报销。

二是需要查验发票的真实合规。出差人员提供的住宿费发票是否在限额以内，发票是否真实有效，城市间交通费是否合规，乘坐的交通工具是否本着经济便捷高效的原则乘坐。

三是需要对产生的伙食费市内交通费是否按规定标准填写。

厉行勤俭节约是我们国家一贯的光荣传统，“一粥一饭当爱来之不易，半丝半缕恒念物力维艰”作为财务工作者爱岗敬业，用手中的权力保证自己干净单位干净，对单位对自己负责是很关键的。无论差旅费报销还是其他支出的报销都应恪尽职守，用心尽心服务单位。

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各公司对差旅费规定不尽相同， 差旅费开支范围一般包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助等费用。审核差旅费报销单一般应注意以下几点：

第一，审核要有依据。公司内部的“差旅费报销相关规定”、财务制度和“出差的审批单”是审核的依据。

第二，审核票据的合规性。看报销的票据真伪、有没有作废旧版发票、有没有出差期间之外发票、有没有审批的出差地点外的发票。

第三，审核费用是否超标。根据公司关于差旅费的相关规定，看是否有超标准交通费和超标准住宿费；审核补助天数标准是否符合标准。

第四，审核签批手续是否合规。看审批流程是否按公司财务制度执行。 第五，审核报销单与发票金额是否一致准确。审核单据填写是否正确，数字计算是否准确。

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简单说，差旅费就是出差期间发生的各种和企业经营活动相关的费用。典型常见的项目有：车船票，飞机票，火车票，住宿费用，餐饮费用，外埠办公费用，手机话费，打字复印费，礼品费用，会议费，咨询费等等。只要是合理的为公司业务发生的支出，有相关票据基本都可以在差旅费中报销的。

审核差旅费，可以从以下几点入手：

1、审核费用票据的真实性，不能出差到A城市，却拿的是B城市的酒店住宿发票。

2、审核费用发生标准的合理性，比如如果公司规定一般出差人员只能坐高铁二等座的话，如果出差人员报销的车票为一等座或商务座，如果没有领导批准的特殊原因，一般差额部分是不给报销。其他的住宿标准和飞机仓位标准同理。

3、审核单据数字的准确性，比如报销人员填写的差旅费报销单金额与所附的各种票据金额是否相符。

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大多数企业在实务中差旅费具体包括的费用有一下几类：

1、交通费：出差途中的车票、船票、机票等;

2、车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等;

3、住宿费;

4、补助、补贴：误差补助、交通补贴等;

5、市内交通费：目的地的公交、出租等费用;

6、杂费：行李托运、订票费等

差旅费审核必须注意的八个要点：

一、审核出差报销是否“先斩后奏”

二、审核出差标准是否“避实就虚”

三、审核报销附件是否“充分完整”

四、审核费用流程是否“有序进行”

五、审核是否“预付在先”

六、审核花费是否“铺张浪费”

七、对差旅费用应“总额控制”及“明细核算”相结合

八、对出差补贴、费用包干应“具体问题具体分析”

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审核差旅费报销，会计需要把关三大块！

1.发票相关信息是否正确

现在税务金税三期上线后，对发票管理很严格，在审核差旅费的时候，会计会严查公司抬头，纳税识别号，注册地址，电话号码这些，以确保发票真实合法，能够税前抵扣！

2.报销金额是否合理

每个公司都有自己差旅费的报销标准，比如说出差餐费一天报销多少，住宿费分不同的城市一天可以报销多少，交通费可以报销多少等，这些问题一般都是会计严格审核的！

3.差旅费出差报销的相关细节

许多公司在规定差旅费制度的时候，会在要求报销差旅费的时候提供一些证明清单，例如住房清单，误餐证明，开票时间等附件，如果附件不齐全，将不可以报销，总之出差时间与发票获得时间相对应是很重要的。

综上所述，需要对发票时间，发票合法性，报销制度进行严格的审核！