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应该作废的发票没有作废怎么处理

应该作废的发票没有作废，隔月要做正常的增值税销项税额纳税申报，正常的做账务处理，应该作废的发票然后次月要开具红字发票把没有作废的发票冲销，然后再做红字分录把应该作废的发票分录也冲销掉。

发票作废是指操作员对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废。

扩展问题一：

二月份本该作废的一张发票，没有作废，三月份红冲了，红冲的第二联怎么处理？还有本该作废的那张第二联又怎么处理？

红冲的那第二联不用给对方公司？

红冲一联和重开的一起做账吧

给他们吧

扩展问题二：

上个月有需要作废的发票还没有作废，怎么处理

本月可通过开具红字发票的方式处理。

多开出来的税呢？

你是指应作废未作废的发票的税款吗？是需要和正常发票一样申报纳税的

哦，那这个月开负数发票后怎么做de分录呢？岂不是会出现负数的税额？

开具红字发票的分录：贷：应收账款（或相关科目）贷：主营业务收入（负数或红数）应交税费---应交增值税--销项税额（负数或红数）如果当月销项大于红字，不会出现这种状况。如果不是，就会有这种状况。建议在销项大于红字的情况下开具。