计提坏账为什么计提递延所得税资产
计提的坏账准备在汇算清缴的时候不能在企业所得税税前扣除,实际发生坏账损失的时候才可以在企业所得税税前扣除。计提的坏账会在未来期间减少企业的应纳税所得额和应纳税额,属于可抵扣暂时性差异,而可抵扣暂时性差异会导致形成递延所得税资产。
扩展问题一:
计提了坏账损失,为什么会产生递延所得税资产
谢谢老师,那2016年我们计提了借资产减值损失贷坏账准备,年度审计调整分录是,借递延所得税资产贷所得税费用,利润表的所得税栏就出现了红字,这样可以吗?税务局能否同意?
老师如果按照这么分录调整的话,实际汇算清缴时就不用调了对吗?用这样的报告申请高新技术企业是否能通过?
因为会计利润减少,税法不允许扣除,以后发生才扣除,以后就会少交所得税,是一种递延所得税资产
可以的,不影响的,只要不少交税
是的,可以的
扩展问题二:
当期计提的坏账,和递延所得税资产,递延所得税费用有关系吗,是不是在计提坏账的同时,也要确认相应的递延所得税资产
是的,计提的坏账会计承认,税法不承认,所以形成一种债权,即可抵扣暂时性差异,确认为递延所得税资产。
以上是【计提坏账为什么计提递延所得税资产】,想了解更多相关内容,请访问
作为老牌一站式企业服务平台,我们(www.wjx66.cn)提供工商注册、财务服务、社保服务、商标服务、各类创业套餐等早期创业公司需要的泛法律服务。
联系在线客服或者提交需求,即可办理相关业务,或咨询24小时人工客服电话 15578329440 / 13768976670
10年金质服务 专业可见
15578329440 / 13768976670
服务时间:9:00-18:00