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专票当普票入账如何调整

专票当普票入账，应当反向冲销以前做的会计分录。

借：银行存款（应付账款）（价税合计金额），

贷：相关成本类或费用类科目（原材料、库存商品、周转材料、管理费用等）（价税合计金额）。

因为增值税专用发票可以抵扣进项税，所以企业需要认证专票，进行抵扣，要不然会有滞留票的风险，做正确的账务处理如下：

借：相关成本类或费用类科目（原材料、库存商品、周转材料、管理费用等），

借：应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：银行存款。

扩展问题一：

误把专票当做普票入账，如何调账，当年的账

红冲错的做上正确的

扩展问题二：

九月份把一张专票当成普票入账，现在要怎么调整

冲账再做正确的就行