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应收客户货款收多了，在退回去时分录是怎样的

应收客户的货款收多了，在收取的时候，实际应该收取的部分，计入到应收账款科目进行核算，超过应收的部分，计入到预收账款进行核算，企业在退回多收的款项的时候，冲减预付账款的金额，其分录为，

借：银行存款，

贷：应收账款

预收账款 。

多收的部分退回时，

借：预收账款，

贷：银行存款。

扩展问题一：

错多收客户货款要退回去怎么做分录

与原来收款时做相反分录即可

老师能具体点吗

1、收到货款时：借：银行存款贷：应收帐款2、退回时：借：银行存款（红字）贷：应收帐款（红字）

比如收到7000，实际只应该收5000，收到时，不是借:银行存款7000贷:主营业务收入5000吗？差额记入什么科目

1、这是收到款并开了发票借：银行存款7000贷：主营业务收入7000/（1+16%）贷：应交税金_应交增值税（销项）7000-7000/（1+16%）2、退款借：银行存款（红字）2000贷：主营业务收入（红字）2000/（1+16%）贷：应交税金-应交增值税（销项）（红字）2000-2000/（1+16%）

谢谢

不客气，如果问题解决麻烦点击五星评价

扩展问题二：

是快递，有一个活是带客户收款，代收款已经给客户打了，现在把货退给客户，客户把款打回，怎么做分录，之前收货的时候做的，借：其他应收款，贷其他应付款

你好！你分录还是你之前那个，只是金额写负数就可以了。

@宋老师:宋老师您好，借银行存款，贷其他应付款，这样行么