以绵薄之力助力每一位创业者

用专业让品牌深入人心

电话：15578329440

多缴纳的增值税怎么做会计分录

交多的，小规模先保留在应交税费-应交增值税借方，一般纳税人保留在应交税费-未交增值税借方。之后找税局办理退税或是抵税。

退了：

借：银行存款，

贷：小规模应交税费-应交增值税，一般纳税人应交税费-未交增值税。

抵税的话就不用特意处理，一般纳税人计提时候少计提多交的部分。

要是确实不可以退的，

借：营业外支出，

贷：小规模应交税费-应交增值税，一般纳税人应交税费-未交增值税。

扩展问题一：

计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做

你好，是一般纳税人的账务处理？

是的

你好期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税月初扣缴借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

老师您说的期末结转是不是也叫计提

你好，是的，说法不同，一个意思的

扩展问题二：

缴纳增值税的会计分录怎么做

你好，是小规模纳税人还是一般纳税人的?

一般纳税人

你好，借；应交税费-未交增值税贷；银行存款