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暂估成本分录如何处理

暂估成本，会导致成本增加，成本增加计入借方核算，同时会导致负债增加，负债增加计入贷方核算。

暂估成本的时候，账务处理是，

借：库存商品—某某产品，

原材料—某某材料，

主营业务成本等科目，

贷：应付账款—暂估。

扩展问题一：

本月暂估销售，财务如何处理，会计分录如何做

你好，借：应收账款——暂估贷：主营业务收入——暂估

没有税金吗

是纳税申报表要暂估收入的，不是要和纳税申报表一致吗

你好，税金是不做暂估的。

是这样的，我们纳税申报的时候，在未开票里做了申报，申报的销售和销项税，与开票系统里不一致

你好，这部分暂估的下月初要做相反分录冲回，按发票的金额和税额重新入账，账和报表就一致了。

扩展问题二：

2018年暂估7.5万成本2019年7月收到票会计分录如何处理

去年结转了成本吗，税前扣除了没有。

结转成本了没有扣除

发票也是这个金额吗。

是的

借库存商品贷以前年度损益调整，借主营业务成本贷，库存商品借以前年度损益调整贷利润分配。

不用红字嘛

你好，不需要的

暂估的时候借工程施工贷应付账款暂估结转成本借主营业务成本贷工程施工

用以前年度损益调整。

老师可以帮忙把分录写出来嘛

借工程施工贷以前年度损益调整借主营业务成本贷工程施工借以前年度损益调整贷利润分配