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文章摘要：个体户核定征收税额时,根据不同行业的核定的税率来计算,大多数个体户账务处理肯定是混乱的,那么个体户可以不做增值税,不做附加税,个体户会不会要缴纳企业所得税呢；但是对于小规模纳税人来说,是不可以在个体户营业额达到一定要求的,因此企业需要找代理记账机构做定额核定,核定之后税率会低很多；由此可见,个体工商户交税是比较容易的,但是核定征收对于征管而言是一大门槛,因此个体户在进行缴税时,也是会有一定的门槛的...

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本文目录：

核定征收的个体工商户税率是多少

核定征收的个体工商户税率是多少得,因为一般个体户的营业额有三个,分别是销售货物,提供劳务,服务,销售商品等等,税率要根据营业额的固定不变。但是对于小规模纳税人来说,是不可以在个体户营业额达到一定要求的,因此企业需要找代理记账机构做定额核定,核定之后税率会低很多。

个体户营业额达到一定要求必须要做账报税的,这个不同于小规模纳税人企业,小规模纳税人与一般纳税人企业一年的开票标准是一样的,如果一年开票量较大,超过的话,那么是需要升增值税的。一般纳税人开票量在500万/年以内的,但是小规模纳税人企业是不需要做账报税的。

一般纳税人企业在年底是不能做账报税的,但是小规模纳税人企业在4月1号到6月30号期间是可以做账报税的,不要忘记年报。

现在都是网络化的办公,在网上就可以做生意,比如开票类型、纳税期限、法人要求等等,也都是一样的,需要按月申报,年报时间都是在6月30日前。

除了国家的规定,各地也有不少的,比如深圳为了年审的原因,也是为了提高增值税税率,企业每年都需要进行年终汇算清缴。

当然,在汇算清缴的时候,也是需要报税的,如果不记账也不报税的话,会被罚款,严重的还会被吊销营业执照。

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。

2、个体户也要记账

《中华人民共和国税收征管法》第二十二条说了,从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照国家有关规定设置账簿。

我们就一小小的个体户,还记什么账啊?而且也不会呀!为此再请个会计根本没必要好不好?

如果实在没有建账能力,人家也明确给出了法子:

第二十三条生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人,可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者财会人员代为建账和办理账务。

个体户核定的税率征收

个体户核定的税率征收有两种情况:核定征收与查账征收,查账征收就是根据个体户的账务情况来定税,每个月按时申报额缴纳税款。

如果是核定征收,则是根据园区的核定政策,按照一定的税率来缴纳税款。

个体户缴纳的税费主要有增值税、附加税、个税这三种。在实际工作中,最常见的税种有增值税、附加税、个税这三种。

由此可见,个体工商户交税是比较容易的,但是核定征收对于征管而言是一大门槛,因此个体户在进行缴税时,也是会有一定的门槛的。

个体户缴税流程

那么个体户如何注销税费?

1.个体工商户应当到税务机关办理税务登记,并按照税收法律法规和相关规定缴纳税款。

2.纳税人应当在办理税务登记后,向税务机关申请办理注销税务登记。

3.纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形,依法终止纳税义务的,应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前,持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

4.纳税人申请税务注销前,应当结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款,缴销发票和其他税务证件。

报税时,选择“按月申报” 或者“其他”。

5.个体工商户月销售额不超过3万元(含3万元,下同)或者按季申报不含税销售额不超过9万元(含9万,下同)的,应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照法律、行政法规和本办法的有关规定设置账簿并办理账务,不得伪造、变造或者擅自损毁账簿、记账凭证、完税凭证和其他有关资料。

个体工商户可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者具备资质的财会人员代为建账和办理账务。

二、个人工商户是否可以免税?免税?

这个说法是错误的,根据《个体工商户条例》规定,个体工商户月收入低于15万元可免征增值税。

个体户核定的税率是多少

个体户核定的税率是多少的,什么呢?主要就是增值税与个人经营所得税,都是按照3%缴纳,增值税今年是免税了,个人经营所得税是5%-35%,但是个体户是不可以开增值税专票,专票的话就需要缴纳个人所得税,税率在3%。

个体工商户在经营的过程中,是可以在网上申请报税的,如果没有通过之后就会接到税局的电话,对于以后的税款缴纳是会比较的严格的,这也是一种维护成本,都是需要申报的。

个体工商户的税收优惠政策是不需要你亲自去操作的,只要提供相关资料,一般就是包括了身份证正反面照片就可以,不是公司注册的话是要交税的。

这次疫情期间,小规模纳税人的增值税是免征的,但是个体工商户作为小规模纳税人,那么也是可以享受到一些税收优惠政策的,比如说附加税。

在疫情期间,国家对于小规模纳税人的行业免征增值税,其他的一些行业也是免征增值税的,对于个体工商户来说,也是一种比较好的税收优惠政策,所以大家可能会有一些疑惑,也不要以为是小规模纳税人的行业不会免征增值税的事儿,但是对于个体工商户的行业是需要很多的相关税收优惠政策的,也就是说,大家在注册公司的时候,选择一家符合要求的公司是非常的省钱,这就是为什么呢?

如果想要拥有享受到一些税收优惠政策的话,那么可以选择成立个体工商户,一家小规模的个体工商户来享受一些税收优惠政策,这样的话不仅可以减轻企业的税负压力,还能够为企业减少一部分的成本,毕竟从长远的角度来看,个体工商户也是一个不错的选择,而且企业也能够享受到更多的优惠政策。

二、个体工商户在增值税的征收方式上是怎样的一:个体工商户是可以进行登记的,个体工商户的登记方式也分为一般的个体工商户和复式。一般的个体户都是没有注册资金的限制,只需要携带相关的资料按照相关规定进行注册登记即可,而且一般来说,个体户的经营都是比较灵活的,所以无论是在什么情况下都是相对轻松的。

个体户核定征收税额

个体户核定征收税额时,根据不同行业的核定的税率来计算,大多数个体户账务处理肯定是混乱的,那么个体户可以不做增值税,不做附加税,个体户会不会要缴纳企业所得税呢?

个体户有以下税务风险。

1、税务风险

税务部门对个体户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。

2、增值税的稽查

如果个体户做生意,一定要有建账(核实),并且接受税务部门的检查,这是税务部门的职责。

3、企业所得税

企业所得税征收有两种征收方式,一种是查账征收,一种是核定征收。

《个体工商户税收定期定额征收管理办法》有明确规定,其中规定,实行定期定额征收方式的,应纳所得税额的计算公式如下,

应纳所得税额=收入总额×核定征收率

而核定征收率竟然惊人的达到不超过10万的0%。

也就是说,如果大毛设立的个体户在深圳,且能被税务局认定为定期定额的个体户,那么其个人所得税就核定为0,这个结果和我们算出来的差不是一点点。

虽然其他地方的核定政策没有深圳如此豪,但是可以肯定的是,在核定情况下,经营所得的个人所得税确实要划算太多。

那是不是随便注册个个体户就能被核定呢?其实并不是。

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定从事生产、经营活动,未提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税所得额的,由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额。

核定征收具体又可细分为:

定期定额征收,适用于经主管税务机关认定和县以上税务机关(含县级,下同)批准的生产、经营规模小,达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户。

核定应税所得率征收,主要适用于不能准确核算应纳税所得额,但可以准确核算收入总额或成本费用支出额的个体工商户。