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文章目录：

• 电商个体户营业执照需要报税吗
• 个体户有哪些税收优惠政策？
• 个体户有营业执照需要交税吗
• 个体户怎么报税开发票
• 一般个体户怎么报税呢
• 个体户办了营业执照要交税吗

电商个体户营业执照需要报税吗

个体户有哪些税收优惠政策？

最近总有朋友问：

1、个体户应缴纳哪些税？

2、我朋友有一家蛋糕店，我感觉她没有交税，个体经营者不必报税交税？

自谋职业，说实话，除了平时在小区外面吃个零食，剪个头发，我很少接触它，再说，谁毕业找工作听说要应聘个体户的会计，很少，一般小规模个体户不需要，老板娘直接采购和出纳和会计。

不过，既然朋友问起了，二哥也慢慢的和大家聊起了这些问题，大家看看，特别是有个体户的朋友看看，对了，就不留言了，总之，希望文章的交流与留言能给大家大概恢复一个个体户现状，供不懂的朋友参考学习吧。

个体户是一种什么样的存在。你出了小区，小区街上的商铺你进去看看，看营业执照，基本上都是个体户。

什么餐饮啊，房屋中介，茶馆，宠物医院，生鲜超市，批发商行等，都有，如图：

个体经营者不用交税。

当然要交了，中国目前有效的税收有18个，但是你是涉及到个体户的，没有专门规定为个体户出的，个体户没有理由不交。

我们举个例子

增值税是指在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务销售服务、无形资产、不动产和进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

这里的个人包括个体工商户和其他个人。

根据个人所得税，营业所得包括个体工商户从事生产、经营活动取得的所得。个人独资企业的投资人、合伙企业的个人合伙人，其从事在中国境内注册的独资企业或者合伙企业生产、经营取得的所得。

当然，企业所得税或不。个体户不需要缴纳企业所得税，因为企业税法是这样规定的。

在中华人民共和国境内，有所得的企业和其他组织（以下简称企业）是企业所得税的纳税义务人，应当依照本法的规定缴纳企业所得税收。

企业，是指依照中华人民共和国法律、行政法规在中国境内设立的企业、事业单位、社会团体和其他创收组织。个人都被排除在外。

所以，当你建立自己的企业时，你必须纳税。涉及的税种主要有增值税、城建税及附加、个人所得税、印花税等，特殊如珠宝店，会涉及消费税。

在实际工作中，我们大多数个体户实际上主要集中在增值税、城建税及附加、以及个人所得税上。

现在，我们来详细谈谈这些税收。

01＃

增值税。

个体经营户也分为一般纳税人和小规模纳税人，这和公司一样，个体经营者大部分都是小规模的纳税者，而一般纳税者较少，这与个体经营本身的特点是分不开的，个体户存在的意义是个体户，自己生存，自己出路，所以数量大、量小是其具体的，而一般纳税人500万的销售标准对于大多数个体户来说是无法达到的。

一般纳税人，你怎么缴纳增值税就怎么缴纳，一般没有优惠。

所以对于小规模纳税人来说，当然是享受月销售额不超过15万、季度免税收策不超过45万。

此外，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人的应税销售收入免征增值税，适用3%的征收率。适用3%预征率的项目暂不预缴增值税。

好了，你要像这样报税。

但是为什么很少看到个体户每个月都在电子税务局填写纳税申报表呢？。很简单，大多数个体户它没有我们会计观念上的账户，最多就是一个收支流水，如果你让人家提供水，别人都知道报了税，还能给你老实报吗？。因此，目前个体经营户的现状是没有户口，会计核算不清，而且除了自身的特点外，没有专职的会计核算。所以我们绝大多数个体工商户的税收征收管理办法都是核定征收的，而且大部分都核定征收是定额里面的正规。

所谓定期定额就是按期给你一个营业额，你在这个营业额的基础上纳税。如果月营业额低于15万元，增值税为0，基本上是简单申报，个体经营者不必管（当然，现阶段小规模申请的3%是免税的）。

如图所示：

当然，如果你核定的月收入超过15万，那么你可以按相应的税率纳税（当然现阶段小规模适用的3%都是免税的）。当然，这也可以从您绑定的账户申请批量抵扣，定期定额表一般是由税务局统一申报抵扣的，不用自己每季度申报。除了一些有特殊规定的地区，如山东，需要超过15万元的申报。

很多小伙伴看到这里可能会问，如果我的实际业务超过这个额度怎么办？超过按实际需要申报的。那你就没有账户了。税务局怎么知道你是否超过了限额？

说实话，真的不知道，现实中还是以发票为主的税收，只要发票不开，正规固定户基本上没人管你超没超，所以，知道为什么去小饭店吃饭开发票难。因为本月开仓超过限额，而即使季度超过45万元，税收也会更多。

嗯，这是增值税，是定期征收的。限额不超过免税标准，增值税为0，一般不用自己申报，只要开不开发票，基本上没人管你（当然根据法律规定，积极纳税是每个纳税人的义务）。

02＃

城市建设税及附加。

其实增值税都说了，这个就不多说了这是一个增值税随征，其次是增值税，增值税如果是0，其也是0，如果有增值税就行了按比例缴纳。

当然，这个也有减免政策，小规模减半，还有教育附加费和地方教育附加税这两项，如果季度销售额不超过30万，也是免费的，超过也减半。

关于进一步落实小型微型企业“六税两费”减免政策的公告（第10号公告[2022]财政部、国家税务总局关于印发《税收征管法实施细则》的通知在2022年1月1日至12月31日期间，2024、个体工商户可在50%的税率范围内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

关于进一步落实小型微型企业“六税两费”减免政策的公告（第10号公告[2022]财政部国家税务总局关于印发《税收征管法实施细则》的通知。

03＃

个人所得税。

个人所得税的算法其实是比较复杂的，而且类似于我们的企业所得税，你要用你的收入减去成本来计算收入，然后再按照相应的税率来计算个税，这个成本里面有需要调整的东西你也调整一下，这个还是需要一些专业知识的，一般人不学真的不会。

但是我们前面说的个体户，大部分根本就没有户口，咋整，核定呗，比较主流的定期定额，在计算增值税的时候有核定的营业额，那么就用这个来计算个人所得税。

税务局会给你另一个补充率，用这个来验证业务*补充税率为您批准的税率。

以成都为例。完全不是一个行业，给了一个辅助率。

所以，这个正规的固定个体户，如果你核定了每月的经营额，那么你就可以用经营额乘以行业的偶然征收率来计算个人所得税。

而且，四川这边为月3万，季度9万不超过（目前的标准似乎是提高了），个人所得税是免税的，这意味着什么？

也就是说，如果你的个人验证是月营业额2万，那么个人税是0，增值税也是0。

如果你有8万的营业额，那么增值税为0，个人所得税只需要缴纳一点点，假设征收率为0.5%，也就是400元。

再比如重庆市，定期定额，月销售额低于10万的，个人所得税征收率为0，也就是说，个税为0。

和个人所得税优惠，根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税税收优惠政策的公告》第二条、第三条规定（第12号公告[2022]财税部：自2022年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上减半征收个人所得税。

04＃

印花税

自然涉及个体户的印花税，但个体户买卖合同不需要缴纳印花税。

至于其他的，如果你是个体户，并且有相关的相应应税凭证，还需要计算缴纳印花税。当然，如果不涉及的话是不需要付费的。

在2022年1月1日至2024年12月31日期间，个体工商户可在50%的税率范围内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

所以，目前如果成立个体户，一般都是小规模纳税人，其实税负真的不高，特别是对于核定征收的情况，税收也不多。

蛋糕店一般没人要发票，所以要知道，实际工作中基本不会超限额的。

这是大多数个体户的一般纳税情况。

最后，指出了几点。

1、是不是可以建立个人定期定额征收呢。

这个定期定额也是一个标准，它主要适用于生产经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定标准的个体工商业户建立账簿的税收征收管理。或者设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的个体工商户。

现在税务局对这个标准的控制比较严格，一般不容易给出定期定额，个别省、个别地区超过一定标准的销售额必须要求建帐，自行申报。

2、增值税免税是全国统一的，个人所得税这个地方还是有区别的，包括行业的征收率，包括免税标准。

所以，如果你是个体户，如果是固定户，那你就要看你的定额是多少，然后了解你所在地区的免税标准是多少了，自然就很清楚你的税是怎么交的了。

3、部分行业仍难掩收入。

例如，很多下游客户需要发票进行报销，如餐饮、住宿行业，尤其是住宿业，很多还需要特价机票。是需要自己申报的，所以这些发票都开了，这些行业用专用发票申报可能需要注意一下，千万不要漏申报，特别是超过免税标准的，如果漏申报的风险大。

4、定期定额户不按规定开展个人所得税业务的收入汇出。

所以，如果有个体户告诉你，我从来没交过税，也没去过税务局，你不要惊讶，概率是双固定户。

但作为个体经营者，你不应该含糊其辞，或者你应该及时了解自己在税务局的配额情况。不要有核税而没有缴纳，当滞纳金税一次累计，长期下来还是不小的数据，等到注销的时候才能注销不能哭。

个体户有营业执照需要交税吗

【法律分析】：需要缴税。个体工商户纳税采用三_种税收制度：查账征收的税款；定期定额征收；核定征收。个体工商户纳税标准：销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。同时按缴纳的增值税缴纳城建税、教育费附加。还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。个体工商户月营业额超过3万元才需缴纳营业税。
【法律依据】：《中华人民共和国税收征收管理法》 第六十条 纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款：（一）未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的；（二）未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的；（三）未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的；（四）未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的；（五）未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。

个体户怎么报税开发票

一般个体户怎么报税呢

个体户怎么纳税：2、同时按缴纳的增值税缴纳城建税、教育费附加、地方教育费附加；3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了；4、如果月收入在30000元以下的，是免征增值税，城建税、教育费附加也免征；核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额30000元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。

个体户办了营业执照要交税吗

有营业执照的老板们注意啦！不论你是什么类型的企业，还是个体工商户 ，只要你手里有营业执照，就必须是6月30号之前完成工商营业执照的年报，否则将会被处以1万元以下的罚款，并且会被列为经营异常名录，如果列入经营异常名录之后，你企业未来招投标，政府的采购，以及与其他单位的合作等，都会被限制或者受影响。???如果经营异常三年之内不解决，会被列为严人信名单，也就是咱们常说的工商黑名单。一旦进入工商黑名单，会有一系列的惩罚措施，而且还会导致法人的信用破产，赶紧查一查，你的营业执照有没有年检吧。【关注我，省心开公司】