通过这篇文章，您可以了解到这些问题：企业利润高、进项少，怎样才能合理避税？、企业利润大怎么合理避税、企业利润过高怎样避税

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根据企业经营特点，合理规划，做到合法合规降低企业税负，有效增加企业利润，实现股东收益最大化。

企业利润高、进项少，怎样才能合理避税？问题的核心在合理避税。

首先我们要清楚：应缴纳的税金＝应缴纳的税种基数*相关税种的税率 （基数可能是收入、也有可能是利润，还有可能是税金等等，基数是根据各税种具体规定的）

所以我们的避税思路无非就是：一、减少应缴税种基数，二降低相关税种的税率。

只要掌握了这个思路，方法就可以自己去找了。

第一、对公司业务进行研究，把业务行为进行分类，选择不同的税率缴税（利用税率的不同降税）

比如：大型设备的制造销售公司，如果设备由销售方负责运输与安装。我们可以对业务收入进行分类，设备制造与销售收入（13%的税率）、设备运输收入（11%的税率），安装调试收入（9%的税率）。我们可以对各项业务收入进行合理定价，实现利润转移，有效降低整体税负。

第二、利用企业组织形式，把高税负企业利润转向低税负企业，合理降低整体税负（减少应缴纳税基数）

比如：利用一般纳税人与小规模纳税人的特点，利用增值税起征点的政策，来有效降低增值税税负，也可以利用个独公司企业所得税核定征收的政策，来有效降低企业所得税。

第三、研究税收优惠政策，来合理避税（税率和基数）

比如：高新企业所得税优惠政策、经济园区税收优惠政策等。

总之：企业应当遵纪守法，正确运用税收政策，做到合理避税，切不可偷税漏税。

————————————————————————————————————————————————————————————通过关联交易转移利润。

企业利润高、进项少，毫无疑问，需要多交企业所得税和增值税。解决这个问题，可以采取一下方式：

1、由企业股东在税收优惠区注册一家公司，然后由这家公司作为公司的直接供应商。原供应商向新注册的公司销售产品，新注册的公司再转手加价卖给原企业。

2、这种操作方式，部分利润转给了新公司，同时解决了原公司进项少的问题，降低了原公司企业所得税和增值税税负高的问题。

3、新公司多交了税款怎么办？这个问题不用担心。由于新公司可以享受税收优惠区的税收优惠政策，税款可以核定征收，或先征后返，所以实际税负并不高。

4、当然了，还可以利用销售端解决企业所得税问题。在税收优惠区注册一家销售公司，将公司的产品销售给新注册的公司，通过转移销售利润的方式达到节约企业所得税的问题。

还有其他操作方式可以利用，这个要结合企业的具体情况，在此就不一一列举了。

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合理避税，就是合理逃税！应该是合理节税！

就只是说：企业利润高、进项少；这样来讲很难去具体告诉你如何合理的节税？

合规的前提：一定要结合企业真实业务交易，然后企业进行合理的业务规划及拆分；然后进行合理税务规划，这样才能合理合规的节税

常见的节税思路：

1，软件及高新技术企业，可以申请高新或软件企业备案，可以做到两免三减半；企业所得税还有优惠，还有地方补贴

2，利用公司架构规划，比如通过合伙企业把利润转移 避免缴纳20%的个人所得税

3，利用税收洼地，比如增值税奖励政策，尽可能拿到政府各种奖励

4，在目前真实的业务基础上，独立相关的营销中心、广告中心、销售中心等然后申请进行核定征收，合规合法取得相关发票等

比如针对于：企业中的高净值人群解决思路

解除雇佣关系，员工变合作关系

高净值人群去成立一个可以核定的个独企业，

员工拿到收的钱多了，更能提供企业的竞争力

关注企业合规节税，关注@深圳张亿

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企业利润高，该如何避税？如果仅仅凭借这点信息就想对一个企业进行税收筹划的话，显然是不可能的，也不现实，但是这里我们可以浅谈下，税收筹划的一些思路。

主要税种

对于一般企业来说，涉及的大额税收主要包括两大税种:

一、增值税

全面营改增后增值税作为我国当之无愧的第一大税种，也是许多企业大额税费支出的原因之一，那么如何进行增值税的有效筹划呢？

考虑自身商品特性，如果公司目前主要以销售货物为主税率是13%，同时对于后期产品有保养服务类的话，可以适当弱化产品的货物价值，提升公司服务产品的价值，因为提供服务的税率为6%，每弱化一部分产品的价值，而提升服务的价值，那么公司就可以减少更多的增值税支出，正如需要公司发布的广告一样‘公司产品0元销售，只需后续支付‘服务费’即可’，这个虽然说是公司的营销广告，但又何尝不是一次税收筹划呢？其实公司的收入没有减少，广告也做了，税款能少交。

当然这里还要说下，如果真的是0元销售货物，这个在税法上肯定是不会被承认的，属于赠送行为需要视同销售，这里就需要将交易价格分拆，不要将货物的交易价格约定在明显偏低的情况下即可。

二、企业所得税

近年来国家对于企业所得税的优惠力度是比较大的(参考文件，财税［2019］13号文件)，主要针对的是小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万与300万的，可以分阶段先告诉我该政策。

小结

对于一般企业来说，支付企业的各项经营税费对企业来说是一项负担，但这又何尝不是一种义务呢？国家鼓励企业合理的进行税收筹划，让企业不交冤枉税，这也是国家为何会出台这么多税收优惠政策的原因，国家该给的已经给你了，取与不取在企业自己，该如何取！如何才能取！这才是企业，也是财税从业人员需要明白的事情。

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企业利润高，先要分清是什么原因导致的利润高，是本身属于利润比较高的行业，比如咨询、培训，还是因为缺少进项票与相关成本核算资料，因成本核算不准确，导致利润偏高。

1. 如果本身属于利润比较高的行业。

比如，本身是属于利润比较高的现代服务业，那么进项票确实不多，因为大头都是人力资源成本。能够取得的进项票是比较有限的，比如办公费、房租、水电还有员工的一些报销。那么需要注意几个要点。

（1） 能够取得的发票尽量要取得。

比如，对于这些行业的员工来讲，可能会有比较多的差旅。那么这种情况下，要做好员工差旅成本的管理。在可能的情况下，对于交通、住宿尽量实行统一订票和开票，以减少原始票据的损失。对于外聘人员，或者客户端需要包票的情况，一定要做好中间环节的管理。

（2） 分析成本占比，做好筹划。

对于利润高的行业，要找到成本占比中的大头，进行合理的筹划和管理。比如，咨询行业，最大头的就是人力资源成本。对这一块业务进行细分，究竟是公司员工的工资，还是外聘人员的劳务费。对于是工资的部分，那么要进行合理的薪酬管理，包括基本工资的确定、福利、季度奖金、年终奖金的安排与发放。因为这个不仅涉及到工资，还涉及到企业的一块重要成本，社保。不要因为省社保，故意降低员工工资，那么最后导致企业所得税虚高，对企业来说可能得不偿失。对于外聘人员的劳务费，那么是选择税务代开发票，还是以工作室的形式提供劳务，对于企业的税负影响也是不同的，但注意，一定要想办法取得发票，才能在税前扣除。企业要做好选择和安排。

2. 因为无法取得发票，导致核算不准确而利润偏高的。

对于这样的企业，首先是要尽可能地想办法取得发票。可以考虑的措施有：

（1） 重新筛选供应商。换选有资质能开票的供应商；

（2） 重新测算采购价格。因为有可能有些小的供应商，要求开票就要加价。但如果确实无法更换，那么就对企业的成本进行重新测算。使要求开票增加的成本<不开票企业税收的损失。

（3） 改变供应商。有时候对于一些关键的供应商，进行税收的筹划，使其本身开票不会导致税率显著上升，那么也许对方也是愿意开票的。

（4） 改变供应链。企业如果有条件，可以考虑与一些小的供应商合作或者收购。比如一些农产品中间商，难以取得发票的，如果将供应链前移，变成采购免税农产品，不但省掉了中间环节，也能取得相应发票。

因此，虽然都是利润高进项少，但是可能企业性质不同，产生的原因也各不相同，企业要根据自己的业务特点，对症下药，才能降低企业的所得税税负。

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企业利润大，缺失进项缺失是大部分企业的难题，题主遇到这个问题是很正常的，首先题主不要紧张，我们要分析原因寻早节税的方法方式。

企业为了解决实践中一些难以取得发票的问题，存在的给予税点购买发票充成本，虚列人员工资名单做大人工成本，虚开发票做成本等方法，难以逃脱金税三期系统的监控。必须寻找既没有税收风险又能解决难以取得发票问题的良好路径。今天，答主就给大家了解一种没有税收风险的解决上述问题的节税方法。

一、节税方法的政策依据

1、增值税小规模标准

根据《财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税[2018]33号）第一条和第三条的规定，自2018年5月1日起，增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。基于此规定，无论是生产企业、贸易企业还是服务性企业，增值税小规模纳税的标准都是年应征增值税销售额为500万元（含500万元）以下。

2、个人独资企业不缴纳企业所得税，并且可核定征收个人所得税

（1）个人独资企业核定征收个人所得税的规定

《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税[2000]91号）第七条有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税：

（一）企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的；

（二）企业虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；

（三）纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。

第八条第七条所说核定征收方式，包括定额征收、核定应税所得率征收以及其他合理的征收方式。

二、解决企业难以取得发票问题的节税技巧

选择具有财政税收返还且对个人独资企业实行核定征收个人所得税政策的地区，注册个人独资企业。

对于企业难以取得发票支出的业务外包给新注册的选择核定征收个人所得税的个人独资企业。

控制个人独资企业年销售额都在500万元以下，即一直保持小规模增值税纳税人状态。

三、节税效果

入驻税收政策洼地，享受税收优惠政策（最高返税70%）。即选择核定定率征收个人所得税的个人独资企业，按照其收入额（或者说是开发票金额）依据税务机关核定的征收率计算应纳税所得额（服务业10%，商贸业5%，建筑业7%），然后按照比照个人所得税法的“个人生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

采用核定定率征收个人所得税的个人独资企业，由于应当设置但未设置账簿的，或虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，所以采用核定定率征收个人所得税的个人独资企业的成本可以用白条和收据抵成本。

由于采用核定定率征收个人所得税的个人独资企业是增值税小规模纳税人身份，其向上游企业开具3%的增值税普通发票（可代开专票），解决了上游企业难以取得发票的问题。

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企业的利润高，进项少，在这种情况下，要想合法的少缴点税，就要做税收筹划，主要是要筹划增值税和企业所得税。

现在也不知道你的企业是工业还是商业或者是服务业，也就是说是什么行业不太清晰，然后你的规模有多大也没有说明，你的产品有什么特点也不太清晰，在做税收筹划的时候就很难针对你的企业进行个性化的策划，在这里只能简要的说一下思路。

增值税方面

增值税一般是按照销项税减掉进项税，来计算得出本期应纳税额。因为你的进项发票比较少，利润率还比较高，那么相对来讲你的增值额就比较大，按照增值税的一般计税方法，需要缴纳的增值税就非常大。而且目前来讲，对于增值税一般纳税人除了极个别的行业有税收优惠政策，比如软件企业，有超税负返还的即征即退增值税优惠政策，其他的企业，基本上没有什么特别的税收优惠。

因此，在增值税上就要考虑是否有必要保留一般纳税人的资格？结合今年深化增值税改革的政策，如果可能的话，你可以把企业分拆为若干个小规模纳税人，这样有可能享受按季度申报30万元收入免征税的缴费政策，即使不能享受，也能按照收入以3%的征收率来征收增值税，这样可能比一般纳税人的税负要低一些。

企业所得税方面

一种要根据自己所处的行业或者是产品，尽可能的去享受相应的税收优惠政策，比如认定为高新技术产业，高新技术企业可以享受优惠税率。

当然比较好一点的就是能够申请核定位核定征收，这种情况下，能够使自己的企业所得税税负保持一个稳定的水平，对利润率比较高的企业来讲，核定征收企业所得税还是比较合适的。不过现在核定征收申请的资格要求比较严一些，一般都不批准。

所以对于企业所得税筹划来讲，那么就尽可能的要靠近小型微利企业的税收优惠政策，因为在100万元用，年应纳税所得额以下，实际税负才5%，100万到200万到300万，实际税负也就10%左右，这已经是相当低的了

撰文:左刀三爷 觉得好就关注，不好就拍砖！其他需求可以私信我。

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别总想着避税，给国家多交点税有啥不好的。。。

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问题涉及合理避税，比如高新软件企业产品生产的边际成本几乎为零，除了人工和办公费用，几乎没有什么成本支出，更没有进项，这时候呢，可以采用以下几种办法：

第一，利用区域性税收优惠政策的个人独资企业来解决，通过个人独资企业享受核定征收，那么，企业所面临的进项少等问题就得以解决。

个人独资企业是一种依据《公司法》在中国境内设立，有一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业财务承担无限责任的经济实体。

独资企业只交纳个人所得税，不用交纳企业所得税，另外大多个人独资企业不能准确核算利润，税务局会采用核定征收的方式，税负就比较低。

第二，利用税收政策，对不同业务的设立不同的公司，分开核算，比如同时从事工程造价咨询服务与施工服务，要分别设立不同的公司，因为工程造价咨询服务增值税税率为6%，而施工企业的增值税税率为9%，分开核算有利于减少税收。

第三，利用固定资产的有关规定，比如加速折旧，提高成本，减少利润。

总之，要采用通过优化企业产业结构，设立合理的分公司或子公司来合理进行税务筹划，进行合理避税，而千万不要逃税！

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企业的利润高，到底是真实的利润高，还是因为成本费用无法列支导致的利润虚高？这两种情况是完全不同的。

利润高的企业，本身就应该多交税。

假如确实是利润很高的企业，根据企业所得税的设计原理，利润越高，相应的纳税额就越多。这是无法避免的，游戏规则就是这样。

但是利润高仅仅是指会计上的一个概念，与企业所得税的应纳税所得额还是有所区别的。因为税会差异的客观存在，利润高的企业未必就要多交税。

所以假如利润高的企业想要适当的少交税，有一个思路可以参考，就是利用所得税的优惠政策，降低应纳税所得额。

其中最具有代表性的包括以下几类：

第一、加计扣除类，研发费用加计扣除、支付给残疾人职工的工资100%加计扣除。

第二、减计收入类，金融机构小额农户贷款收入减计10%的收入。

第三、特殊行业地区优惠所得税率，如高新技术企业适用15%优惠税率，西部大开发地区和赣州革命老区特定行业适用15%税率。

上述几类税收优惠政策都是可以有效降低企业所得税的税负。即使企业利润很高，也可以通过加计扣除，减计收入，适用优惠税率等方式，少交很多税。

假如是因为成本费用发票很难取得，导致利润虚高的企业，就应当想办法取得发票。

有些企业因为各种主客观原因，比较难获得进项发票，导致成本费用难以列支，无法在税前扣除，形成一种企业利润虚高的假象，导致多交不少税款。

对于这种情况，企业应当分具体原因进行相应的处理。

第一，如果是因为行业特性，整个行业都很难取得进项发票，则可以考虑申请企业所得税核定征收。除开特殊企业不得核定之后企业所得税以外，大部分企业因为成本费用核算不健全，都可以按照核定征收办法计算缴纳企业所得税，也就完美的规避了，无法取得成本费用发票的难题。

例如废旧物资回收企业本身，就是很难取得进项发票的，当然可以申请核定征收了。

第二，假如是因为企业本身采购环节的发票管理不到位，那就好好想办法，在发票管理方面多动脑筋，深挖潜力。

有些企业财务部门对于发票的重视性不够，导致一些本该取得发票的成本费用项目没有取得发票，无法税前扣除。

第三，对于营收规模不大的中小企业，应当有意识地套用小型微利企业的税率优惠政策。

根据最新的税收优惠政策，年应纳税所得额低于300万元的小型微利企业均可以享受最低5%税率、最高10%税率的优惠政策。

小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止的行业，并且同时符合以下三个条件的企业：

年度应纳税所得额不超过300万元，资产总额不超过5,000万，从业人数不超过300人。

假如企业的会计利润刚好在300万元上下，应当主动的通过一些税收筹划手段，使企业的年度应纳税所得额、从业人数，资产规模等条件，符合小型微利企业的要求，享受低税率优惠。

假如某企业从业人数、资产总额均符合小型微利企业的条件，但是年度会计利润刚好为320万元。这个时候企业老板无论如何也要把这20万块钱花出去，多花了20万块钱，税率就从25%下降了10%以下，可以少交不少企业所得税。