老南宁财税平台专业代办南宁营业执照、南宁公司注册、南宁代理记账报税、南宁商标申请专利代办等工商财税业务!热线:13768976670 / 15578329440
您的位置: 老南宁财税服务平台 > 新闻动态 > 税务筹划 >

房地产公司2021年税收优惠,税收方案方案解析大全!(房地产公司要交多少税)

时间:2021-11-15 21:00来源:互联网整理    作者:老南宁代理代办公

以绵薄之力助力每一位创业者

用专业让品牌深入人心

电话:15578329440

房地产公司2021年税收优惠,税收方案方案解析大全!(房地产公司要交多少税) 房地产开发公司存在的一些常见问题:

1、房地产开发公司成本票少,进项不足:

房地产开发企业用工来源复杂,且材料来源不统一,即便业务真实,但是供货商、用工环节都存在缺少发票的情况;

2、中介费用这类居间费用无法提供发票,且数额往往较大;

3、股东分红时需要缴纳20%的分红税,个税高;

4、房地产开发企业会计核算存在不规范,增加税务风险

房地产开发企业因为进项票据来源复杂,资金支出、流入复杂性高,财务做账难度大,无法完全真实对企业的进项、支出进项核算,企业真实经营情况就比较混乱。

房地产公司2021年税收优惠,税收方案方案解析大全!(房地产公司要交多少税)

房地产公司降低企业税负方法一、利用有限公司财政返还奖励

方案原理:在园区成立新公司,将原公司的业务分包给园区新成立的公司,税负转移到园区公司,园区公司在园区纳税后可享受财政扶持,达到降低企业增值税和所得税税负的目地。

具体内容:在税收园区成立有限公司(一般纳税人),享受当地园区对企业的增值税返还、企业所得税返还政策:

增值税返还:按照地方留存部分的60%-85%给予扶持奖励;

企业所得税返还:按照地方留存部分的60%-85%给予扶持奖励。

房地产公司2021年税收优惠,税收方案方案解析大全!(房地产公司要交多少税)

案例分析:陈总在深圳经营的一家房地产房中介公司盈利不错,直至年底有3000万的应纳税额,若不做税收筹划,企业直接正常纳税需要缴纳以下费用:

增值税:3000w/(1+6%)*6%=169.8w

附加税:169.8w*12%=20.38w

企业所得税:3000w*25%=750w

股东分红税:(3000w-750w)*20%=450w

综上企业合计1390w左右的税费,3000w来看,将近一半的利润都要拿来缴税,实际到手的只剩下将近二分之一。

在园区注册有限公司后可享受财政扶持奖励政策:

增值税:地方留存169.8w*50%=84.9w后可拿到返还奖励:84.9w*80%=67.92w;

企业所得税:地方留存750w*40%=300w后可拿到返还奖励:300w*80%=240w;

综合返还:240w+67.92w=307.92w

第一轮用返还政策筹划下来就能少缴纳300多万的税金,实际到手三分之二。

房地产公司2021年税收优惠,税收方案方案解析大全!(房地产公司要交多少税)

二、个人独资核定征收

方案原理:在园区成立个人独资企业可享受核定征收政策,个人独资不缴纳企业所得税,征收的是个人经营所得税,直接核定开票额的10%作为应纳税额,再按照五级累进制税率表计算出个税税率在0.5%-2.19%之间,可解决企业所得税压力以及分红税压力。

具体内容:园区和人独资企业需缴纳的税率为:

个人所得税:2.19%(最高2.19%)

增值税:1%(小规模2021年按1%征收持续到12月31日)

附加税:0.06%(12%减半征收6%)

综合税负3%左右

房地产公司2021年税收优惠,税收方案方案解析大全!(房地产公司要交多少税)

案例分析:上文提到的陈总的房地产开发公司,他占股20%,年底分红的话,利润(3000-750)*20%=450w,需要缴纳分红税:450*20%=90w,通过个人独资企业筹划后:

增值税:450w/(1+1%)X1%=4.45w

个人所得税450*10%*30%-4.05=9.45w

附加税:4.45wx6%=0.267w

通过个人独资企业进行核定征收的税负:

4.45+9.45+0.267=14.167w约为14.2w

只需要缴纳14.2w左右的税,陈总可以到手450-14.2=435.8w

房地产公司2021年税收优惠,税收方案方案解析大全!(房地产公司要交多少税)

2021年房地产公司如何进行税收筹划最安全有效,您学会了吗?更多行业税收优惠政策及税筹方案见上图。

本文作者:税务筹划师 何禾

友情提示:若本文没有解决您的问题,可致电免费咨询(上方图中可获取)!

本文为税筹平台原创,未经允许严禁转载

文章标签:

以上是【房地产公司2021年税收优惠,税收方案方案解析大全!(房地产公司要交多少税)】,想了解更多相关内容,请访问 

作为老牌一站式企业服务平台,我们(www.wjx66.cn)提供工商注册财务服务社保服务商标服务各类创业套餐等早期创业公司需要的泛法律服务。

联系在线客服或者提交需求,即可办理相关业务,或咨询24小时人工客服电话 15578329440 / 13768976670

我们服务优势

10年金质服务 专业可见

联系我们

15578329440 / 13768976670

服务时间:9:00-18:00