关于发票清单,经常有人问二哥各种问题。
1、销货清单,是不是必须从增值税发票管理新系统里面开具?
2、销售清单必须用特定的纸打印吗?
3、餐饮费等服务项目需要清单吗?
4、我怎么知道你的名单是真是假?
5、我们公司购买零件组装电脑,我购买是零件,销售时是否打开零件清单,以便我的销售匹配?
看,你知道上面所有的问题吗?
为什么在实际工作中用清单开票?
很明显,发票面打不下,发票面就这么小,你一次卖太多货,自然需要开清单,但这么简单的事情在纳税人的实际操作中也会有很多疑问,我们来看看。
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销货清单,是否必须从新的增值税发票管理系统中开具?
根据国家税务总局的修订<增值税专用发票使用规定>【国税发出通知】〔2006〕156第十二条 一般纳税人销售货物或者提供应税服务,可以汇总开具专用发票。专用发票汇总开具的,使用防伪税控系统「也就是说,新的增值税发票管理系统」出具销售货物或提供应税服务清单,并加盖财务专用章或发票专用章。
因此,对于增值税专用发票清单,明确规定必须从系统开具,不能手动使用EXCEL做。
目前还没有强制性规定是否必须从税控系统开具其他发票清单。
国家税务总局2017年16日文件发布后,货运和劳动部也有一个解释。如果购买的商品种类繁多,卖方可以汇总开具普通增值税发票。买方可以凭汇总开具的普通增值税发票、购物清单或小票作为税务凭证。
这句话说增值税普通发票可以汇总开具,但不要求系统开具清单,如果卖方有自己的销售系统,他也可以开自己的购物清单。事实上,二哥个人认为,任何纳入新增值税系统的人都应该从系统中发布清单。
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专票清单必须用特定的纸打印吗?
增值税专用发票汇总开票必须从税务控制系统打印,没有问题,但我在系统中清单,使用A4如果你打印出来,你不会接受。你必须让我用特殊的纸打印「如图」就不科学了哈。
很多人都见过那种特别软的纸,有颜色的,觉得专票清单一定要用那种纸打印出来,事实上,打印纸税务机关现在对清单没有要求,A4纸张印刷也可以。
不可否认,税务局似乎专门出售这张纸,但这是很久以前的事了。现在税务局不卖这张纸了。这是针式印刷,效率低,耗时。直接使用以下内容。
3
我提供的餐饮服务需要清单吗,比如鱼香肉丝、米饭、西红柿炒蛋?
与实际业务一致,开具发票很重要,这种所谓的一致性并不意味着如果你提供餐饮服务,你必须打开鸡、鸭、鱼和各种菜名,对于你来说你的产品就是服务类,就是餐饮服务,你直接开餐饮费就可以了。
也适用于其他服务发票,如您提供的建筑服务、租赁服务等,具体可参考发票的商品代码表。
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我怎么知道你给我的清单是否来自新的增值税发票管理系统?
前面说的清单可以用A4打印,有人说用A4容易造假,其实做不做假,用什么纸打不是主要的,检查专票清单是否造假,很简单。
新的增值税发票开具系统采用全要素收集。发票的所有信息,无论是中文还是数字,都被收集到发票库中,包括详细的清单。因此,只要卖方采用清单开具发票,登录国家增值税发票差异平台查询发票信息,就可以轻松查询发票清单是否真实。
1、登录国家税务总局发票检验平台https://inv-veri.chinatax.gov.cn/
2、查询此清单的发票,可见货物或应税劳务名称处详见销售清单,下面有查看货物详细清单的按钮。
3、单击查看货物明细清单,即可查看清单明细。
5
我公司购买分散的零件组装成机器出售,购买发票是零件等,销售发票仍需按零件的名称逐一填写?如果不打开,分销是否不匹配监控?
你真的很担心这个。
根据《发票管理办法》的有关规定:企业开具发票时,必须确保发票开具的项目内容与实际业务一致。2017年16号公告要求卖方开具增值税发票时,发票内容应按实际销售情况如实开具,不得按买方要求填写与实际交易不一致的内容。
贵公司最终销售的产品确实是组装计算机,应根据组装计算机开具。所谓的分销不匹配主要是针对没有任何生产加工的贸易企业,这类企业本身应该购买贸易销售什么,若有异常,一定有问题,你有加工,你的产品形式已经改变了。
举个最简单的例子,你去买车,4s是给你开车,还是给你开倒车镜、钢板、橡胶轮胎?
这个问题类似于餐饮费用清单,你的产品和服务是什么,真正的业务是最重要的。
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最后,对于小白来说,上述问题可能是开具清单后遇到的所有具体情况,但如何操作开具,也就是说,打开清单的步骤,请天的第三条推文。
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