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文章目录：

• 偿债能力分析用什么数据
• 偿债能力分析包括哪些数据
• 长期偿债能力分析需要哪些数据偿债能力分析怎么看

偿债能力分析用什么数据

对金融业偿债能力的分析，与其他行业有些差别，其他行业主要通过速动比率、流动比率等指标来评价。由于金融行业的特殊性，持有金融资产的公允价值变动较大，包括在极端情况下，中央银行还会充当最后贷款人的角色，所以分析传统行业的比率方法并不适用于金融业。

通常来说，评判金额行业的偿债能力的指标主要有归属母公司股东的权益/负债合计、经营活动产生的现金流量净额/负债合计、营业利润/负债合计等指标。

偿债能力分析包括哪些数据

偿债能力分析需要流动比率、速动比率、现金比率、资本周转率、清算价值比率和利息支付倍数等数据。

下面就来详细说一下流动比率和速动比率。

流动比率：流动比率=流动资产÷流动负债。流动比率反映的是企业的流动资产偿还流动负债的能力。

流动资产和流动负债是指在一年内到期的资产和负债，所以说流动比率衡量的是企业的短期偿债能力。流动比率越高，企业短期偿债能力越强，因为企业有更多的流动资产可以用来偿还短期债务。但流动比率也不是越高越好，理论上认为流动比率维持在2：1是比较合理的。

速动比率：速动比率=速动资产÷流动负债。所谓的速动资产，是指流动资产扣除存货后的余额，衡量的也是企业的短期偿债能力。

与流动比率相比，速动比率考虑了存货可能出现滞销的问题，更能反映企业的快速变现能力。理论上认为，速动比率维持在1：1是正常的。如果速动比率太低，企业的短期偿债风险就比较大，而当速动比率过高，企业在速动资产上占用资金过多，就会增加企业投资的机会成本。

长期偿债能力分析需要哪些数据偿债能力分析怎么看

财务报表四种能力分析

财务分析通常是分析企业偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力等四大能力，我们可以通过资产负债表、利润表和现金流量表所提供的相关数据来进行分析。

一、偿债能力分析

偿债能力，可以分为短期偿债能力和长期偿债能力。评价企业短期偿债能力指标主要有流动比率、速动比率和现金比率。流动比率是流动资产与流动负债之比；速动比率是速动资产与流动负债之比；现金比率是货币资金加上短期投资与流动负债之比。一般认为流动比率在2左右、速动比率在1左右为好。从财务风险角度来看，这些指标值越大，则短期偿债能力越强，短期内财务风险越小，但对盈利能力较强的企业来讲，财务杠杆带来的效益越低。

评价长期偿债能力分析指标通常有资产负债率、产权比率和利息保障倍数icon等。资产负债率是企业负债总额与资产总额之比；产权比率是负债总额与所有者权益之比；利息保障倍数是息税前利润与利息费用之比。从财务风险角度看，一般认为资产负债率在40%-60%为好，此时财务风险适度可控，财务杠杆效益突出，财务状况优良；超过60%，可能引发财务风险，而低于40%，又难以发挥财务杠杆效应。产权比率一般应保持在100%左右为好，它反映了企业所有者权益对债权人权益的保障程度，产权比率越大，则风险越大。另外，利息保障倍数越高，则说明企业支付利息费用的能力越强，长期偿债能力越强。这里值得补充说明的是，房地产企业的资产负债率都居高不下，一般都在70%以上，其中一个重要原因是在房地产企业的负债中，预收账款占了半壁江山。

二、营运能力分析

评价企业营运能力的指标通常有总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账率周转率和存货周转率。一般来讲，这些指标值越大，则意味着企业营运能力越强。总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账率周转率和存货周转率分别是营业收入与企业资产平均总额、流动资产平均余额、固定资产平均余额、应收账款平均余额和存货平均余额之比。

三、盈利能力分析

评价企业盈利能力的指标通常有营业利润率、总资产利润率和净资产收益率。盈利能力的强弱，直接关联到企业经济效益的高低。营业利润率是营业利润与营业收入之比；总资产利润率是净利润与资产平均总额之比；净资产收益率是净利润与所有者权益之比。这其中又以总资产利润率最为综合，该指标值越高，表明资产的利用效益越好，整个企业盈利能力越强，财务管理水平越高。同总资产利润率一样，营业利润率和净资产收益率指标值越大，则意味着企业盈利能力越强。

四、发展能力分析

发展能力是指企业未来可能的前景，发展能力越强，前景越好。常用指标有营业收入增长率、营业利润增长率、资本保值率、总资产增长率。营业收入增长率是本期与上期营业收入之差与上期营业收入之比；营业利润增长率是本期与上期营业利润之差与上期营业利润之比、资本保值率是期末与期初所有者权益之差与期初所有者权益之比、总资产增长率是期末与期初资产总额之差与期初资产总额之比。其中以营业利润增长率最为重要。它能最为全面地反映企业盈利能力的增长状况，是资本保值率和总资产增长率增长的前提，应予以重点关注。四个指标值均应大于0，表明企业处于发展中，且指标值越大，意味着企业的发展能力越强。

通过以上四种能力指标的分析，我们对一个企业财务状况的好坏就有了比较全面客观的认识了。