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老板不懂财务，看财务总监如何与老板沟通？

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在企业，越在高位、越是要掌握这种汇报技巧，财务总监是怎么和老板沟通关于钱到底花到哪里去了这个问题的。给大家展示一个上市公司财务总监沟通案例，看看自己是否有差距？

一般从四个角度回答这个问题：

第一：正确区分利润和钱；

第二：为什么钱会越花越少；

第三：账上有钱，为什么总感觉缺钱；

第四：怎么向老板说清楚？

1利润与钱，财务要分清

利润赚20=收入130-成本100-费用10

利润是损益表上面的数字，是财务意义上的概念，而钱是现金流量表上的数，民营企业的老总一般没有财务报表，也就是平时所说的账的概念，因此会混淆利润和钱的概念，正如上图所示，这个月一共5笔进账，当月赊账进货A供应商40万，还去年欠款50万，当月费用开支10万，收到客户上月货款乙代理商35万，当月销售(赊账挂应收)B代理商130万(产品成本100万)。分析这几笔数据，从财务的角度来看利润=20=收入130-成本100-费用10，而钱=25=收款35-负款50-费用开支10。显然，钱减少了但是利润是增加，可以说是没有关联的。

正如上图所示，老板会觉得本月应该增加的钱等于上图所示几条，而我们知道一般公司数字并不仅仅只是图上的五条，会有很多很多的数据，而隐藏在数据后面的复杂性可想而知，作为财务人员，我们要让老板明白，有钱≠赚钱，只有在老板脑中建立起这个概念，就可以轻松地讲明白这个问题。2钱为什么越用越少？

这个问题可以从三个方面解释，第一企业不赚钱，烧钱;第二是企业资金周转不开;最后是债务不可靠三个原因。

下面分别来解释：

第一个原因是企业烧钱，不赚钱的企业就是烧钱，此种企业必须要让投资者不断加码，不断投钱才可以让公司持续经营下去，老板总是有一个错觉，烧钱意味着企业有更大的发展空间，还有就是老总并没有一个意识，盲目的扩张企业，而扩张的过程又是势必需要更多的资金。同时，一旦公司成立，房租、工资、水电费、运营费、差旅费、市场营销等等各个方面都是一项长期而且会持续存在的支出，只要公司存在，这些资金就会像流水般的花出去，并且是有去无回，虽然小额，但是频度高，在随着公司的扩张，往往会断送公司的前程，作为管理者，要在资金使用上仔细推敲，关注公司管理细节，仔细盘算。

第二个原因是企业周转不开，一部分钱在库房，即在供应商手里面，另一部分钱在各种渠道、终端手里面，这就是为人做嫁衣，自己没有钱，看似库存挺多，但是公司不赚钱，这是公司需要更多资金时，往往采取赊账、打折促销等手段，结局就是给对手一个条件，把自己整死。归其原因则是公司经营管理不善、管理不善导致的库存增加、应收账款增加，结果就是所有钱都在供应商、代理商、渠道手里面。总之，企业没钱，企业便自取灭亡。一个企业经营的关键是，先要活下去。

第三个原因就是债不可靠，资产负债表的左边是各种资产清单，可以看出各种经营资产的分布、比例、经营的特点、管理能力、企业排名等等，右边则是各种资金来源，负债和所有者权益，债权人有银行、政府、供应商、员工等，其次还有股东投入的资金，从数学上说，资产=负债+所有者权益，这一公式是永续平衡的，但是并不会永续平衡，是一个动态发展的过程，周转中的资金有可能突然没有了，债权人既是金主，又是定时炸弹，因此企业就存在者有钱不敢花，缺钱的状态。债的存在，总让我们觉得资金不安全、不可靠，因此在经营管理中，要提高企业资金的规划和预测性，以及对资金处理的严肃性。

3为什么感觉缺钱？

这个问题有三个原因，首先是用错了时间;其次是放错了地方，再次就是用错了人家。

首先，企业的资金短债不能长投，各种短期债务，比如欠银行的、欠员工的等等，用来固定资产的投资、扩大生产线、扩张、投资等等，这些长期性的投资不是一天两天可以赚回来的，因此短债一定不能长投。

其次就是钱放错了地方，公司的钱不能乱放，比如库存多少、银行多少、周转资金多少、生产线多少、研发多少是有一定比例的，不可以随意放置。公司的每笔钱都是有他的去向的，所以这种情况下，放错了地方，结构尚不合理，势必总感觉缺钱，最有效的办法是，将企业资产负债表各个科目打上框，对资产进行分类，哪些是运营的、哪些是周转的，一目了然。

最后是放错了人家，钱都是有去向的，什么时间用、什么项目用都需要进行详细的划分，不能随便放置。

4如何向老总说明白？

要想老总说明白资金流，钱如何花出去，必须要画一个时间数轴，只用嘴说是说不明白的，要把各种收入和指出画在坐标上、一目了然，如下图所示：

上方建立一个现金流预测，下方建立一个损益预测，将本月研发支出50万、广告开支35万、生产线增加60万、流动资金配套增加120万、收入40万、工资10万、费用22万、收入50万等全部显示在数轴线上面。

可以清清楚楚的了解到资金的使用情况，向老板解释不用多费劲口舌，建立了一个清晰的蓝图。

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