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本文阅读重点有下面几个方向：企业所得税季报怎么做、企业所得税是季报还是月报、企业所得税季报怎么做分录

大家都知道，企业是需要缴纳企业的一个所得税的，基于企业的所得税来说，企业所得税缴纳的时候要按照缴纳的标准来进行缴纳，那么对于企业所得税来说，企业所得税应该怎么缴纳呢？接下来由老南宁财税小编为大家带来企业所得税季报怎么做的详细知识，希望帮助到大家。

一、企业所得税季报怎么做

根据《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（Ａ类）》填表说明规定：

１、第２行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

２、第３行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。

３、第４行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函【2008】635号）规定：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表Ａ类》第４行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第４行“实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。

二、企业所得税季报怎么算

根据相关要求，企业所得税季报应当这样算，季报企业所得税就直接是利润表的净利润数字要是汇算清缴的话。首先你有一个净利润然后按照税法要求，调增调减相关费用；其次，应纳税所得税具体要求需要看企业所得税实施细则。

三、企业所得税季报累计金额如何填写

１、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，如果现在是10月份需报第３季度所得税的纳税申报表，本期数就是7－9月的金额，累计数也就是1－9月的金额。

２、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第２季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损100万元，累计数利润总额是负数（即亏损20万元），那么第３季度所得税还是零申报。

以上是老南宁财税小编为大家整理的关于企业所得税季报怎么做的相关知识，缴纳企业所得税的时候，要根据相关的一个企业所得税的缴纳标准来缴纳。大家还有相关的问题欢迎咨询老南宁财税相关栏目的专业律师，他们会为大家做出专业的解答来供大家参考。